公告日期：2025-08-12

关于山东新龙科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二五年八月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2025 年 7 月 11 日出具的《关于山东新龙科技股份有限公司股票公
开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。山东新龙科技股份有限公司（以下简称“新龙股份”或“公司”）、中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京市康达律师事务所（以下简称“律师”）对贵公司提出的反馈问题进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见，涉及对《山东新龙科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

如无特别说明，本回复所述的词语或简称与《公开转让说明书》中“释义”所定义的词语或简称具有相同的含义。同时，文中各类字体释义如下：

字体 释义

黑体加粗 问询函中的问题

宋体 对问询函的回复、中介机构核查意见

楷体加粗 对公开转让说明书等申报文件的修改、补充

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1：关于独立性 ...... 3
问题 2：关于业绩下滑 ...... 48
问题 3：关于“两高”事项 ...... 76
问题 4：关于经营合规性 ...... 93
问题 5：关于历史沿革 ...... 120
问题 6：关于销售与采购 ...... 147
问题 7：关于固定资产与在建工程...... 183
问题 8：其他事项 ...... 197
其他 ...... 253

问题1：关于独立性

根据申报材料，（1）报告期内公司实际控制人李法曾控制多家企业。（2）山东新龙集团有限公司（以下简称新龙集团）是实际控制人李法曾控制的企业、是公司第一大供应商，亦是公司的客户；公司与新龙集团处于同一化工园区内，存在相互租赁土地房屋的情形；公司曾为新龙集团提供担保、与其相互拆借资金、相互代收代付；公司从新龙集团处收购新龙物流、无偿受让3项专利权。（3）公司与新龙集团的经营往来规模较高，2023年末、2024年末，应付账款分别为7,414.73万元、2,926.53万元，其他应付款分别为765.94万元、739.45万元，其中对新龙集团的土地转让金为1,517.63万元。

请公司：（1）说明实际控制人控制较多企业的原因及合理性，控制的企 业是否存在大额负债，如是，大额负债的形成背景、偿还进度及偿还安排，相 关企业是否具备充分偿还能力；按照《公司法》第23条规定，说明实际控制人 是否利用控制的企业逃避债务，公司是否存在就相关债务承担连带责任的风 险，相关风险对公司及实际控制人是否构成重大不利影响；说明实际控制人控 制的企业与公司在产品内容、应用领域、核心技术、主要客户和供应商等方面 的异同情况，是否与公司存在同业竞争，如是，是否已规范完毕。（2）关于 业务独立。①按照销售、采购、租赁等列示说明报告期内与新龙集团的交易内 容、交易金额，逐项说明关联交易的必要性，公司对新龙集团是否存在重大依 赖。②结合可比市场公允价格、第三方交易价格，或对比关联交易毛利率与第 三方之间毛利率的差异等情况，逐项说明与新龙集团关联交易的公允性。③说 明氢气采购价格参考双氧水销售价格联动计算确定的合理性，定价方式与其他 供应商是否存在差异，是否属于行业常见模式。（3）关于资产独立。①说明 公司2023年向关联方处置土地收入1,392.32万元，与其他应收款中土地转让金 1,517.63万元不匹配的原因；说明两次土地转让评估价格是否合理，与市场价 格是否存在较大差异。②结合土地转让金的资金来源、资金流水情况说明交易 的真实性，会计处理的合理性。③分别列示公司、新龙集团生产经营场所的地 址、面积等，二者是否存在明显区分和隔断，是否存在生产混同的情况，公司 如何保障生产人员、机器设备、存货等关键资源的独立性，成本费用核算的准 确性，是否存在未入账使用关联方资产、或资产……
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