公告日期：2024-05-08

关于河南金苑种业股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

二〇二四年四月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 8 月 11 日出具的《关于河南金苑种业股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，河南金苑种业股份有限公司（以下简称“金苑种业”、“发行人”或“公司”）、民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”、“保荐机构”或“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“中伦”、“发行人律师”或“律师”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”、“申报会计师”或“会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明，形成了《关于河南金苑种业股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函的回复》（以下简称“问询函的回复”）。具体回复内容附后。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本问询函的回复中使用的简称或名称释义与《河南金苑种业股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致；
2、本问询函的回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本问询函的回复字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对审核问询函所列问题的回复（更新） 楷体（加粗）

本次更新内容 楷体（加粗）

目录

目录...... 2
一、业务与技术 ...... 3

问题 1.业绩增长主要来源于购买、授权经营的新品种 ...... 3

问题 2.独立研发能力及植物新品种权纠纷 ...... 42

问题 3.种子生命周期、自然灾害对业绩波动的影响 ...... 72

问题 4.关于制种模式及采购情况 ...... 106
二、公司治理与独立性 ...... 196

问题 5.与第一大客户关联交易的真实性及公允性 ...... 196

问题 6.第三方回款相关交易是否真实及规范情况 ...... 225
三、财务会计信息与管理层分析 ...... 238

问题 7.经销商及非法人客户收入真实性核查是否充分 ...... 238

问题 8.第四季度收入占比持续提高的原因及合理性 ...... 329

问题 9.收入确认的合规性 ...... 366

问题 10.主要产品毛利率变动的合理性 ...... 399

问题 11.存货余额及跌价准备大幅增加 ...... 445

问题 12.经营活动净现金流大幅下滑风险及高额投资收益的合理性 ...... 490

问题 13.其他财务问题 ...... 507
四、募投项目及其他事项 ...... 537

问题 14.募集资金规模及用途合理性 ...... 537

问题 15.其他问题 ...... 551

一、业务与技术

问题 1.业绩增长主要来源于购买、授权经营的新品种

根据申请文件及公开资料，（1）截至招股说明书签署日，公司已拥有植物
新品种权 116 项，其中玉米品种 110 项，小麦品种 6 项；审定玉米新品种 62 个，
小麦新品种 10 个。公司玉米种子的主要产品为 Z658、伟科 702、郑原玉 432、
棒博士 767，公司小麦种子主要为伟隆 169。（2）报告期内公司收入增长主要来源于品种权购买、授权经营品种。 2021 年，公司玉米种子收入同比上升
23.88%，主要是 Z658 收入较 2020 年大幅上升。2022 年公司玉米种子收入同
比下降 4.63%，尽管 Z658 和棒博士 767 收入有所上升，但市场上黄淮海区域
部分竞品比公司伟科 702 和郑原玉 432 在 2021 年抗玉米南方锈病的表现更加突
出，种植农户市场接受度有所降低，导致伟科 702 和郑原玉 432 收入下降。（3）Z658、棒博士 767 的品种来源为品种权购买，两者各期收入合计占玉米种子收入的 ……
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