公告日期：2025-08-27

证券代码：873750 证券简称：斯贝科技 主办券商：国投证券
宁波斯贝科技股份有限公司审计委员会议事规则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 8 月 25 日经公司召开的第二届董事会第五次会议审议通过，
表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票；本制度无需提交股东大会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

宁波斯贝科技股份有限公司董事会

审计委员会议事规则

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为完善公司治理结构，强化董事会决策职能，加强公司内部控制体系建设，确保董事会对公司经营状况的及时了解和有效监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《宁波斯贝科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其它相关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“委员会”），并制定本议事规则。

第二条 委员会是董事会下设的专门机构，对董事会负责，为董事会提供意见，向董事会报告工作。

第三条 公司董事会审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第四条 委员会负责切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 人员组成

第五条 委员会由三名董事组成。委员会成员均应具有能够胜任本委员会工作职责的专业知识和经验，且应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会中独立董事委员应当过半数，且至少有一名独立董事是会计专业人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第六条 委员会由一名会计专业人士的独立董事担任主任委员，负责召集和主持委员会工作。

第七条 委员会委员（含主任委员）由董事会任免，任期与其董事任期一致，委员任期届满，经董事会审议可连任。委员因故不担任公司董事职务，自动失去委员资格，董事会应根据本规则补选委员。

第八条 委员可以在任期届满前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告。

第九条 委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数少于规定人数时，公司董事会应尽快按照本议事规则规定确定新的委员人选。

第十条 委员会的办事机构设在公司审计部，负责为委员会提供综合服务，包括筹备委员会会议、提供会议有关资料、进行会议记录，并执行委员会的有关决定等。

第十一条 董事会须对审计委员会成员的履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十二条 委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制报告；

（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人（财务总监）；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正；

（五）法律法规、证券交易所相关规定、《公司章程》规定和董事会授权的其他事项。

委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十三条 委员会负责选聘会计师事务所工作，监督其审计工作开展情况。委员会履行的职责须包括以下方面：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所工作；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。

第十四条 委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）督促公司内部审计计划的实施；

（三）……
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