公告日期：2024-03-29

证券代码：873765 证券简称：长宇股份 主办券商：浙商证券
浙江长宇新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

浙江长宇新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等相关规定，对前期财务报表重新梳理，对相关会计处理进行了检查，对前期会计差错进行更正，并对公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的财务报表及附注相关项目进行了追溯调整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司前期会计差错更正事项出具了《关于浙江长宇新材料股份有限公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2024]第 ZF10189 号）。

公司于 2024 年 3 月 29 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二
次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，董事会表决结果：
同意 7 票，反对 0 票、弃权 0 票；监事会表决结果：同意 3 票、反对 0 票、弃权
0 票。本议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

√财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：内容如下

2020 年度：

1、补确认公司 2020 年度之前应交所得税费用 1,557,099.99 元，据此调减
其他流动资产 1,440,363.40 元，调增应交税费 116,736.59 元。

2、调整公司未确认股份支付费用，据此调增管理费用 28,911.77 元，调增资本公积 28,911.77 元。

3、调整厂房出租资产科目重分类，据此调减投资性房地产 9,315,202.03元，调减投资性房地产累计折旧 2,679,611.07 元，调增固定资产 3,049,075.89元，调增累计折旧 1,289,162.54 元，调增无形资产 6,266,126.14 元，调增累计摊销 1,390,448.53 元。

4、根据上述利润调整情况，调整应计提盈余公积，调减盈余公积 158,601.18元，调减未分配利润 1,427,410.58 元。

2021 年度：

1、补确认公司 2020 年度之前应交所得税费用 1,557,099.99 元，据此调减
未分配利润 1,557,099.99 元，调减其他流动资产 1,557,099.99 元。

2、调整公司未确认股份支付费用，据此调增管理费用 106,909.39 元，调增资本公积 135,821.16 元。

3、调整厂房出租资产科目重分类，据此调减投资性房地产 9,315,202.03元，调减投资性房地产累计折旧 2,976,978.43 元，调增固定资产 3,049,075.89元，调增累计折旧 1,440,806.03 元，调增无形资产 6,266,126.14 元，调增累计摊销 1,536,172.40 元。

4、公司应收票据重分类调整，据此调增应收款项融资 1,302,121.68 元，调
减应收票据 1,302,121.68 元。

5、补提公司跨期 IPO 辅导费用，据此调增管理费用 195,185.42 元，调增应
付账款 195,185.42 元。

6、根据公司公告对子公司浙江柔震科技有限公司的合并由非同一控制下的企业合并修正为同一控制下的企业合并，据此调减商誉 249,875.31 元，调减资本公积 249,875.31 元，调增少数股东权益 249,875.31 元，调增营业收入
9,292.04 元，调增税金及附加 2.20 元，调增管理费用 23,780.77 元，调增研发
费用 580,495.12 元，调减财务费用 44.83 元，调减少数股东损益 345,065.9……
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