公告日期：2024-07-15

广东迅维信息产业股份有限公司
2023 年度审计报告

司农审字[2024]24001280011 号

目 录

审计报告...... 1-5
合并资产负债表...... 1

合并利润表...... 2

合并现金流量表...... 3

合并所有者权益变动表...... 4-5
母公司资产负债表...... 6

母公司利润表...... 7

母公司现金流量表...... 8

母公司所有者权益变动表...... 9-10
财务报表附注...... 11-93

审 计 报 告

司农审字[2024]24001280011 号
广东迅维信息产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东迅维信息产业股份有限公司（以下简称“迅维股份”）财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了迅维股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迅维股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）销售收入确认

1.事项描述

相关信息披露见财务报表附注三、25“收入”及财务报表附注五、26“营业收入及营业成本”。

迅维股份 2023 年实现的营业收入为 15,772.93 万元，收入主要来自于提供文印
管理服务和办公设备及相关产品销售，营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操作收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价及测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，评价迅维股份收入确认是否符合会计准则的要求；

（3）检查主要客户的销售合同、销售发货签收单、销售发票、银行单据等原始凭证，并检查期后回款情况，以验证收入的真实性，同时确认迅维股份收入确认是否与披露的会计政策一致；

（4）抽查文印服务费账单进行核对，核查收入的真实性以及完整性；

（5）选取样本向客户进行函证；

（6）对营业收入执行截止性测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；
（7）对营业收入分类别的毛利率执行分析性复核程序。

四、其他信息

迅维股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括迅维股份 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迅维股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迅维股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迅维股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞……
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