公告日期：2024-04-11

北京华亿创新信息技术股份有限公司并德邦证券股份有限公司:

现对由德邦证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的北京华亿创新信息技术股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目 录

问题 1. 业绩持续下滑风险及市场空间测算准确性...... 3
问题 2. 收入确认的准确性及真实性...... 5
问题 3. 应收款项余额较大且回款较慢...... 6
问题 4. 进一步披露发行人的创新特征...... 8
问题 5. 其他问题...... 9

问题1.业绩持续下滑风险及市场空间测算准确性

根据申请文件及问询回复，（1）2023 年度，发行人营业
收入为 10,784.46 万元，同比下降 12.95%，归母扣非净利润为 2,463.06 万元，同比下降 15.95%。营业收入下降主要系项目规划进度放缓，公司订单签订时间和项目执行时间有所延期，2023 年执行项目数量减少。（2）报告期各期，公司大型体育赛事智慧场馆建设或改造项目收入分别为 7,448.67 万元、9,937.24 万元和 6,525.26 万元，占比分别为 87.21%、80.21%和 60.51%，2023 年度占比下降主要系公司积极拓展和布局全民健身领域以及文化场馆领域，降低大型体育赛事对公司业务的影响程度。

（1）业绩持续下滑风险。根据问询回复，截至目前，公司已签订在手订单金额为 1,288.72 万元，预计 2024 年将签订的潜在订单金额为 29,000 万元至 37,000 万元。请发行人：①结合报告期内各类业务的订单签订周期、项目消化周期，截至目前新签订合同、尚未执行完毕合同具体情况，包括项目内容、合同金额、执行期限、当前进展及收入确认情况，说明 2023 年业绩下滑的具体原因及合理性，业绩变动趋势与可比公司是否一致，并结合期后业绩变化情况、下游行业发展趋势等，说明在手订单的可执行性，未来收入是否可持续，是否存在业绩持续大幅下滑的风险，是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响。②结合报告期及期后大型体育赛事领域具体订单情况，发行人是否还可以持续通过周期性体育赛事获取智慧场馆专业系统的采购订单，其经营业绩是
否大幅下滑，是否会对公司业绩构成不利影响。③结合全民健身领域、文化场馆领域 2023 年以来新增订单情况，说明上述领域业务及客户是否具备可拓展性，现有技术及产品是否支持相关订单的获取及实现，并详细说明公司未来各类业务开展的方向和变动趋势。④对公司 2024 年业绩情况出具盈利预测报告，说明盈利预测的假设条件、具体依据和过程；经营业绩下滑趋势是否扭转，并充分揭示业绩下滑的风险及其对持续经营能力的影响。⑤结合发行人当期业绩及在手订单情况，说明对潜在订单金额的测算是否合理，是否具有可实现性，关于“公司具有较强的订单获取能力，未来订单较充足，募投项目预期收益可实现性较强”的信息披露是否存在误导性。

（2）市场空间测算的准确性。根据问询回复，①公司业务收入和未来市场空间主要来自政府在全民健身场地设施以及体教融合等政策下对体育场馆的新建或改建投资。受2022 年经济大环境变化的不利影响，各地方政府整体资金压力较大，致使 2022 年全国体育场馆新开工建设项目有所减少。②浙江省未来 7 年内新建场馆的总投入为 369.92 亿元，新建体育场馆的场馆智慧化投资占场馆总投资的比例为2.00%；发行人按照浙江省生产总值占全国生产总值的 6.42%，估算出全国新建场馆的场馆智慧化市场空间为每年 16.46 亿元。请发行人：说明用浙江省生产总值占全国生产总值的比例以及浙江省新建场馆的总投入金额估算全国全民健身场地设施的投资总额是否合理审慎。

请保荐机构核查上述事项、申报会计师核查问题（1）并发表明确意见，并说明发行人盈利预测的基本假设、关键指标、测算过程及结果是否谨慎合理，请保荐机构对盈利预测报告出具专项核查意见，申报会计师对发行人的盈利预测报告出具审……
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