公告日期：2026-04-21

证券代码：873789 证券简称：腾茂科技 主办券商：西部证券
山西腾茂科技股份有限公司会计师选聘制度 （北交所上市

后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2026 年 4 月 17 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于制定〈会
计师事务所选聘制度〉等需要提交股东会审议的内部治理制度的议案》，表决结
果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。本制度尚需通过股东会审议，自公司向不
特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日起生效实施。
二、 分章节列示制度的主要内容

山西腾茂科技股份有限公司

会计师选聘制度

（北交所上市后适用）

第一章 总 则

第一条 为规范山西腾茂科技股份有限公司（以下简称“公司”）选

聘（含新聘、续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东

利益，提高审计工作和财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》

（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券

法》”）、《北京证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等

有关法律法规、规范性文件以及《山西腾茂科技股份有限公司章程》（以

下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规

要求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计
报告及内部控制报告的行为。

第三条 公司选聘进行财务报表审计业务、内部控制审计业务的会计

师事务所，需遵照本制度的规定；选聘其他专项审计业务的会计师事务
所，公司根据实际情况需要可参照本制度执行。

第四条 公司选聘会计师事务所时，应当由董事会审计委员会（以下

简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东会审议批准前聘请会计师事务所开展审计业务。
第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会
规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和
控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有
良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密、维护公司信息、
数据安全；

（七）符合相关法律法规及规范性文件规定以及公司另行认定的其
他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀

请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障
选聘工作公平、公正进行。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通

第七条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所

的议案：

（一）董事会审计委员会；

（二）过半数的独立董事或三分之一以上董事。

第八条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作

开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职
情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师
事务所的其他事项。

第九条 选聘会计师事务所的基本程序为：

（一）审计委员会提议选聘会计师事务所相关工……
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