公告日期：2024-11-06

浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司

浙江省金华市永康市经济开发区科创路 366 号

关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市

申请文件的

第二轮审核问询函之回复

保荐人（主承销商）

（浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼）

关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函之回复
北京证券交易所：

贵所于 2024 年 3 月 15 日下发的《关于浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉。根据《问询函》要求，财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“保荐机构”）作为浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司（以下简称“千禧龙纤”、“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的保荐机构，会同发行人、发行人律师上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）和申报会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”），对问询函所列问题进行了认真落实，现回复如下，请予以审核。

说明

本回复中的简称同《浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司招股说明书》。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体

招股说明书更新的内容 楷体（加粗）

目录

问题 1、业绩稳定性及期后业绩下滑风险......3
问题 2、主要贸易商客户的业务真实性和合理性......33
问题 3、持股经销商茂信新材合作的必要性......62
问题 4、飞泊尔科技采购价格较低的合理性......71
问题 5、毛利率大幅变动且聚乙烯纤维毛利率高于同益中的合理性......79
问题 6、募投项目的合理性和必要性......98
问题 7、其他问题......119

问题 1、业绩稳定性及期后业绩下滑风险

根据首轮问询回复，（1）发行人 2022 年营业收入同比增长 108.34%，归母扣
非净利润同比增长 2784.02%。发行人 2023 年营业收入预计变动率为-3.76%至1.58%，净利润预计变动率为-4.92%至 7.76%。发行人无纬布及其防护系列产品作为原材料亦受到下游市场景气的传导，销售收入在 2022 年受到短期刺激影响而快速上升，“目前该等刺激情形已随着地缘政治局势的缓和或长期持续而趋于稳定。”
根据 2023 年业绩快报，同益中 2023 年营业收入 64,032.44 万元，同比增长 3.89%，
净利润 15,447.64 万元，同比下降 9.86%。影响经营业绩的主要因素是受全球宏观经济增长放缓、国际冲突烈度减缓的影响，报告期内市场需求放缓。（2）根据公开披
露数据，可比上市公司同益中 2021 年营业收入 33,090.24 万元，同比增长 16.95%，
净利润 4,504 万元，同比增长 15.67%。而发行人 2021 年收入 17,954.68 万元，同比
增长 7.47%，净利润 251.36 万元，同比下滑 60.76%。（3）根据公开披露文件，发行人以超高分子量聚乙烯纤维和无纬布为主，而同益中将超高分子量聚乙烯纤维加工成毛利率更高的防弹制品后对外销售。（4）无纬布及其防护系列产品 2022 年主
要新增客户喀狄特 2023 年 1-6 月销售收入大幅下滑至 155.89 万元，宁波盈和进出口
2023 年 1-6 月销售收入大幅下滑至 0.22 万元，江西伽盾 2023 年 1-6 月销售收入大
幅下滑至 285.75 万元。

请发行人：（1）结合 2023 年全年业绩情况，说明业绩波动的原因及合理性，
与同行业可比公司变动趋势是否一致及差异原因。（2）说明无纬布及其防护系列产品 2022 年主要新增客户开发过程、经营情况、实际控制人从业背景、付款能力、所购货物是否有合理用途、是否囤货、是否与发行人持续合作；主要客户喀狄特、宁波盈和、江西伽盾等 2023 年 1-6 月收入大幅下滑的原因，结合全年销售情况说明军事装备应用领域需求是否大幅下滑。（3）结合合同签订、订单及订单转化情况说明期后可实现业绩情况，是否存在大幅下滑风险。（4）2020、2021 年收入、毛利率、净利润金额及变动幅度与同益中的比较情况，趋势相反的原因。（5）说明与同益中……
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