公告日期：2024-06-12

证券代码：873856 证券简称：华科股份 主办券商：东兴证券
北京华科海讯科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）
的相关规定，公司对 2022 年度、2023 年 1-6 月及 2023 年度财务报表及附注的部
分会计差错进行更正。

2024 年 6 月 11 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议、第一届监事会
第八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：由于公司主要客户为中国船舶、中国电科、中国兵器等大型国有企
业下属单位或 A 股上市公司，主要客户支付货款时不告知其回款对应的具体
合同，因此本公司原统计应收账款账龄时，对同一客户不区分合同，按先发
生先收回的原则统计各期末客户欠款账龄。为了更加精细化的管理，更准确、
合理反映公司经营情况，本公司重新按逐个项目为单位统计各期末应收账款
账龄，并由主要客户对公司无法单方面按项目认定的应收账款予以确认；同
时因销售合同约定的付款方式不同，本公司重新梳理了项目合同条款，根据
合同约定付款方式不同，对应收账款按组合重新划分账龄，并在各组合基础
上按照迁徙率法确定预期信用损失率，重新计提预期信用损失。

综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度、2023 年 1-6
月、2023 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

对合并财务报表及金额的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

应收票据 36,040,894.27 -107,648.49 35,933,245.78 -0.30%

应收账款 91,976,645.74 -5,014,603.28 86,962,042.46 -5.45%

合同资产 496,092.58 -344,352.22 151,740.36 -69.41%

流动资产合计 236,928,493.0……
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