公告日期：2024-04-15

国浩律师（杭州）事务所

关 于

内蒙古兴洋科技股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市

之

补充法律意见书（一）

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二〇二四年三月

目 录

释 义...... 3
第一部分 《审核问询函》回复 ...... 6一、问题 1 业绩大幅增长的真实合理性及可持续性 - （1）电子级硅烷气业务
拓展及收入大幅增长的合理性...... 6二、问题 1 业绩大幅增长的真实合理性及可持续性 - （2）贸易商终端销售实
现情况...... 35三、问题 1 业绩大幅增长的真实合理性及可持续性 - （3）客户与供应商重合

...... 44四、问题 1 业绩大幅增长的真实合理性及可持续性 - （4）内外销收入毛利率
差异较大...... 52五、问题 1 业绩大幅增长的真实合理性及可持续性 - （5）产品结构及行业周
期对业绩稳定性的影响...... 59
六、问题 2 技术水平先进性及市场空间...... 71
七、问题 3 业务资质及生产经营合规性...... 91八、问题 12 其他问题- （1）实际控制人认定准确性及关联方披露准确完整
性...... 114
九、问题 12 其他问题-（2）建设项目整改和土地使用权合规性 ...... 146
十、问题 12 其他问题-（3）公司治理机制合规性 ...... 156
第二部分 期间内的变化情况 ...... 161
一、发行人基本情况...... 161
二、本次发行上市的批准与授权...... 161
三、发行人发行股票的主体资格...... 161
四、本次发行上市的实质条件...... 161
五、发行人的设立...... 167
六、发行人的独立性...... 167
七、发起人和股东...... 167
八、发行人的股本及其演变...... 167

九、发行人的业务...... 168
十、关联交易及同业竞争...... 168
十一、发行人的主要财产...... 171
十二、发行人的重大债权债务...... 171
十三、发行人重大资产变化及收购兼并...... 174
十四、发行人公司章程的制定和修改...... 174
十五、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作...... 174
十六、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化...... 174
十七、发行人的税务...... 175
十八、发行人的环境保护和产品质量、技术标准...... 176
十九、发行人募集资金的运用...... 176
二十、发行人的业务发展目标...... 177
二十一、诉讼、仲裁或行政处罚...... 177
二十二、发行人招股说明书法律风险的评价...... 178
二十三、本次发行上市涉及的相关承诺及约束措施...... 178
二十四、结论意见...... 178

释 义

除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：

《审核问询 北京证券交易所于 2024年 1月 26 日下发的《关于内蒙古
函》 指 兴洋科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申
请文件的审核问询函》

《招股说明 截至本补充法律意见书出具日最终经签署的作为申请文
书》 指 件上报的《内蒙古兴洋科技股份有限公司招股说明书
（申报稿）》

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