公告日期：2025-03-21

证券代码：873863 证券简称：康晋电气 主办券商：华安证券
珠海康晋电气股份有限公司

反舞弊管理制度（草案）（H 股上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本议案于 2025 年 3 月 19 日经公司第三届董事会第九次会议审议通过，无需
提交公司股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

反舞弊管理制度（草案）

（H 股上市后适用）

第一章总则

1.目的
1.1 为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 反舞弊工作的宗旨是规范所有员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度、防止损害公司及股东利益的行为发生。
2.适用范围
2.1 适用范围：公司及其所属各分、子公司的舞弊的举报、受理、调查处理与结果汇报的管理。
2.2 发布范围：公司各部门、各分、子公司。

3.相关职能部门及职责
3.1 反舞弊管理小组：负责公司反舞弊管理的政策制订和调查指导工作，负责舞弊举报的受理和处理意见的审核，负责公司领导安排的其他反舞弊管理、调查和处理工作。
3.2 公司授权三个层面的舞弊举报调查组织(以下统称调查组织)，依次是审计监察部、舞弊举报调查小组、董事会。
3.3 审计监察部：负责反舞弊管理小组受理后交代的一般经济案件的审计和调查工作，并按照《内部审计制度》审计立项，为反舞弊管理小组提供所接受案件的舞弊举报调查报告与处理意见。
3.4 舞弊举报调查小组(以下简称“调查小组”)：如果舞弊举报涉及部门经理、主管及其他以下人员的复杂案件，则由反舞弊管理小组根据案件需要，临时成立包括审计监察部、法务部、业务部门或外部顾问在内的调查小组，负责反舞弊管理小组交代案件的调查、处理、提供舞弊举报调查报告与处理意见，工作完成后该调查小组自行解散。
3.5 法务部：根据舞弊举报案件调查的需要，参与调查小组。
3.6 董事会：有责任监督管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全预防舞弊在内的内部控制体系；调查、判断涉及高层管理人员的舞弊举报案件，形成处理决议；或者指示反舞弊管理小组成立调查小组详细调查，查阅调查结果。3.7 全体员工：应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及法律法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道进行举报，提供相关的舞弊检查线索，保证舞弊举报信息的真实可靠。
4.相关定义
4.1 损害公司利益的舞弊：是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法、违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。
4.2 有下列情形之一者属于舞弊行为：
(1)收受贿赂或回扣；
(2)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；
(3)非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
(4)故意隐瞒、错报交易事项，使公司为虚假的交易事项支付款项；

(5)泄露公司的商业技术秘密；
(6)伪造、变造会计记录凭证，提供虚假财务报告；
(7)其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第二章反舞弊管理

5.调查组织成员应保持应有的职业谨慎
5.1 具有预防、识别、调查舞弊行为的基本知识和技能，在执行调查/审计时警惕舞弊行为产生的风险。
5.2 根据被调查/审计事项的重要性、复杂性以及成本效益性，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
5.3 运用适当的调查/审计职业判断，确定调查/审计范围、程序，以发现、调查和报告舞弊行为。
5.4 发现舞弊严重事项时，应及时向上级报告，提出进一步调查的建议。
6.舞弊行为的举报与受理
6.1 舞弊行为的举报方式：
(1)与反舞弊管理小组秘密接触；
(2)发送舞弊举报专用电子邮件；
(3)其他恰当舞弊举报途径。
6.2 舞弊举报信息的获取与保管：
(1)与舞弊举报者或相关人员亲密接触、调查；
(2)获取舞弊举报电子邮件：反舞弊管理小组指定的 2 位成员通过公司反舞弊邮箱获取举报信息(公司反舞弊邮箱接收到的邮件将自动转发至该 2 位成员的邮箱)，填写相关舞弊举报受理登记表（包括但不限于时间、受理方式、负责人姓名及检查情况），打印举报信息并密封，贴上编号后登记保存。
(3)其他恰当舞弊举报途径。
反舞弊管理小组接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，对举报信息进行核实，必要时对舞弊举报信息……
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