公告日期：2023-11-08

公告编号：2023-130

证券代码：873874 证券简称：涅生科技 主办券商：浙商证券
涅生科技（广州）股份有限公司

独立董事关于第二届董事会第二十二次会议审议事项的

独立意见

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第 2 号——独立董事 》及《公司章程》等规定，我们作为涅生科技（广州）股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司第二届董事会第二十二次会议相关事项，发表如下独立意见：

一、《关于公司 2023 年半年度审计报告的议案》

经仔细审阅广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年 6 月

30 日/2023 年半年度的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注进行审计并出具无保留意见的“司农审字[2023]23006240012号”《涅生科技（广州）股份有限公司 2023 年 1-6 月审计报告》。我们认为，该审计报告的编制和审议程序符合法律、法规及公司章程的各项规定，报告内容真实地反应了公司 2023 年 1-6 月的财务状况，不存在损害公司、全体股东特别是中小股东利益的情形。

综上，我们同意《关于公司 2023 年半年度审计报告的议案》。

二、《关于公司内部控制鉴证报告的议案》

经仔细审阅，我们认为广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
“司农专字[2023]23006240049 号”《关于涅生科技（广州）股份有限公司内部控制鉴证报告》真实、客观、全面地反映了目前公司内部控制体系建设、执行

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和运行的实际情况。公司按照企业内部控制规范体系的相关规定，结合经营的实际情况，已建立了比较健全的内部控制体系，并制定了比较完善、合理的内部控制制度，且相关的制度能够得到有效的执行。

综上，我们同意《关于公司内部控制鉴证报告的议案》。

三、《关于公司前次募集资金使用情况鉴证报告的议案》

经仔细审阅，我们认为广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“司农专字[2023]23006240032 号”《涅生科技（广州）股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》真实的反映了公司前次募集资金的使用情况，有利于投资者对公司的募集资金使用情况进行深入的了解。议案事项已按照相关规定履行了相关决策程序，决策程序符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

综上，我们同意《关于公司前次募集资金使用情况鉴证报告的议案》。

四、《关于公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告的议案》

经仔细审阅，我们认为广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）对公司

2020 年度、2021 年度、2022 年度和 2023 年 1-6 月的非经常性损益明细出具的
“司农专字[2023]23006240052 号”《涅生科技（广州）股份有限公司非经常性损益鉴证报告》真实地反映了公司非经常性损益情况，有利于投资者对公司的情况进行深入的了解，有利于维护公司与股东的合法利益。

综上，我们同意《关于公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告的议案》。

五、《关于公司前期差错更正及更正前期相关财务报表和附注的议案》

经仔细审阅，我们认为公司本次更正前期相关财务报表和附注是必要、合理的，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够准确、客观的反映公司财务状况及经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，且符合《企业会计准

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则》的规定，不会对公司财务报表产生重大影响。程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况。

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