公告日期：2024-10-31

北京海金格医药科技股份有限公司并中信建投证券股份有限公司:

现对由中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的北京海金格医药科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出第二轮问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目录

问题 1.业绩增长的可持续性......3
问题 2.进一步说明创新特征体现......4
问题 3.销售及研发费用核算的准确性......5
问题 4.预付款项比例上升且高于可比公司的合理性......6
问题 5.进一步说明募投项目合理性与必要性......8
问题 6.其他问题......8

问题 1.业绩增长的可持续性

根据首轮问询回复，（1）2024 年上半年，发行人归母
扣非净利润为 3,241.26 万元，同比增长 37.85%，可比公司泰格医药、诺思格、普蕊斯分别同比下滑 19.30%、34.04%和2.81%。（2）发行人报告期新签订单分别为 6.40 亿元、6.24亿元、7.41 亿元和 3.81 亿元，2000 万以上的合同均价分别
为 4,221.92 万元、3,725.28 万元、3,636.79 万元和 3,485.48 万
元。（3）客户在与发行人签署的合同中一般会约定首付款条款，合同签订后若干日内支付 10%-30%左右的预付款项，而报告期内 CO 服务前十大项目中有五个项目约定付款比例不足 5%，如 hjg.01.00382、hjg.01.00101 合同签订后预付款比例为 1.78%和 3.65%。（4）报告期内合同金额在 50 万元以上的终止项目中，前三大项目 hjg.01.00474、hjg.01.00266、hjg.01.00412均终止于2023年，已收款项比例分别为1.92%、6.74%和 3.15%，低于一般预付款项比例，且第一大项目hjg.01.00474 客户为发行人关联方乐普生物全资子公司。
（1）2024 年上半年业绩增长与可比公司变动趋势不一
致的合理性。请发行人：①结合同行业可比公司的经营情况、业务结构及客户情况等，分析说明 2024 年上半年发行人业绩变动趋势与可比公司不一致的原因及合理性。②分析说明新签合同总额增加而大额合同均价下降的原因及合理性，对公司业绩的具体影响。③说明主要客户在国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）受理及审评项目情况，与主要在手
订单的治疗领域和试验类型是否相符，结合受理及审评形势分析说明未来业绩增长是否具有可持续性。④说明截至问询回复日的在手订单数量及金额、各期及期后新签订单情况，乐普医疗、乐普生物及其控制的企业订单占比，目前正在执行的重要订单的起止日期和执行进度。

（2）在手订单终止的风险。请发行人：①结合 CO 业务
具体服务流程、付款里程碑节点及各节点时间间隔等，说明报告期内 CO 服务前十大项目多个项目签订时预收款比例较低的原因及合理性，问询回复中披露“客户支付 10%-30%左右的预付款项”是否准确。②说明各期终止项目的金额及数量占在手订单的比例，主要终止项目的已收款项是否与合同约定的收款条款相匹配，分析论证期后是否存在在手订单大幅终止的风险。③说明各期乐普医疗、乐普生物及其控制的企业终止项目情况及主要原因。

请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。
问题 2.进一步说明创新特征体现

根据申请文件及首轮问询回复，（1）公司核心技术包括临床试验顶层设计、临床试验信息化管理技术、临床试验标准操作规程（SOP）管理体系和特定治疗领域临床研究技术。（2）公司通过持续开发具有自主知识产权的临床试验项目管理系统（CTMS）、临床试验电子文档管理系统（eTMF）、电子数据采集系统（EDC）、中央随机和药物管理系统（RTSM）、临床试验医学编码系统、电子化患者报告结局系
统（ePRO）和 eCTD 注册申报系统等信息化工具，积极打造数字化 CRO 运营及管理平台，有效地提升服务能力、扩大服务边界、整合数据资源。

请发……
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