公告日期：2024-12-12

关于北京海金格医药科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市

申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二四年十二月

目 录

目 录 ...... 1
问题 1.业绩增长的可持续性...... 3
问题 2.进一步说明创新特征体现...... 36
问题 3.销售及研发费用核算的准确性...... 53
问题 4.预付款项比例上升且高于可比公司的合理性...... 79
问题 5.进一步说明募投项目合理性与必要性......112
问题 6.其他问题 ...... 120
北京证券交易所：

贵所于 2024 年 10 月 31 日出具的《关于北京海金格医药科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，北京海金格医药科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“海金格”、“公司”、“本公司”）、中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京金诚同达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请予以审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《北京海金格医药科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》一致；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

招股说明书中对问询函中要求披露的回复内容，进行了补充披露。考虑到问询函中回复的完整性，不同问题的回复存在重复内容的情况。因此，招股说明书补充披露时，考虑招股说明书上下文联系及可读性，针对重复的内容进行了适当合并、节略，并按照招股说明书中编号重新进行了编排。

问题 1.业绩增长的可持续性

根据首轮问询回复，（1）2024 年上半年，发行人归母扣非净利润为 3,241.26万元，同比增长 37.85%，可比公司泰格医药、诺思格、普蕊斯分别同比下滑 19.30%、34.04%和 2.81%。（2）发行人报告期新签订单分别为 6.40 亿元、6.24 亿元、7.41
亿元和 3.81 亿元，2000 万以上的合同均价分别为 4,221.92 万元、3,725.28 万元、
3,636.79 万元和 3,485.48 万元。（3）客户在与发行人签署的合同中一般会约定首付款条款，合同签订后若干日内支付 10%-30%左右的预付款项，而报告期内CO 服务前十大项目中有五个项目约定付款比例不足 5%，如 hjg.01.00382、hjg.01.00101 合同签订后预付款比例为 1.78%和 3.65%。（4）报告期内合同金额在 50 万元以上的终止项目中，前三大项目 hjg.01.00474、hjg.01.00266、
hjg.01.00412 均终止于 2023 年，已收款项比例分别为 1.92%、6.74%和 3.15%，
低于一般预付款项比例，且第一大项目 hjg.01.00474 客户为发行人关联方乐普生物全资子公司。

（1）2024 年上半年业绩增长与可比公司变动趋势不一致的合理性。请发行人：①结合同行业可比公司的经营情况、业务结构及客户情况等，分析说明 2024年上半年发行人业绩变动趋势与可比公司不一致的原因及合理性。②分析说明新签合同总额增加而大额合同均价下降的原因及合理性，对公司业绩的具体影响。③说明主要客户在国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）受理及审评项目情况，与主要在手订单的治疗领域和试验类型是否相符，结合受理及审评形势分析说明未来业绩增长是否具有可持续性。④说明截至问询回复日的在手订单数量及金额、各期及期后新签订单情况，乐普医疗、乐普生物及其控制的企业订单占比，目前正在执行的重要订单的起止日期和执行进度。

（2）在手订单终止的风险。请发行人：①结合 CO 业务具体服务流程、付款里程碑节点及各节点时间间隔等，说明报告期内 CO 服务前十大项目多个项目签订时预收款比例较低的原因及合理性，问询回复中披露“客户支付 10%-30%左右的预付款项”是否准确。②说明各期终止项目的金额及数量占在手订单的比例，主要终止项目的已收款项是否与合同约定的收款条款相匹……
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