公告日期：2024-08-14

关于对杭州潜阳科技股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 329 号
杭州潜阳科技股份有限公司（潜阳科技）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于业绩

报告期内，你公司实现营业收入 610,556,127.25 元，上期801,322,279.88 元，同比减少 23.81%。归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 82,686,530.19 元，上期 141,356,294.02 元，同比减少 41.50%。毛利率本期 25.25%，上期 32.18%。其中，本期国内营业收入 405,755,454.68 元，毛利率 22.59%；国外营业收入204,800,672.57 元，毛利率 30.53%。

请你公司：

（1）结合经营策略、发展规划、市场需求及开拓情况、在手订单履行情况及期后订单签订情况、产品价格、原材料价格、销售模式、同行业可比公司情况等，说明业绩下滑的原因及合理性，是否具有持续性，产品毛利率变动较大的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在显著差异；

（2）列示国外主要客户名称、资信情况、合作年限、销售内容、单价、数量及金额、毛利率、信用政策，说明国外销售的主要区域、获客渠道、产品及主要运用场景，并说明国内外毛利率差异较大的原因及合理性；结合产品类型，说明内外销客户定价机制、交付周期、信用政策是否存在较大差异。

2、关于主要客户及供应商

根据你公司公开发行股票并在北交所上市的申请文件，你公司与镇海汉光、鲁西化工、卫星控股控制的企业存在采购及销售情形。根据你公司公开转让说明书，2020 年你公司第一大客户为上海祥源化工有限公司，其终端用户为先正达，2021 年，先正达已成功在中国建立了采购团队，该团队能够为从中国进行采购提供支持，因此先正达计划在 2021 年进行过渡，在 2021 年底之前将中国所有的采购工作内容转移到内部，不再借助上海祥源进行采购。2022 年以来，先正达直接向所有中国供应商进行采购，采购模式由代理采购变更为直接采购。2022 年度、2023 年度，你公司第一大客户为先正达集团。

请你公司：

（1）说明 2023 年度至今是否仍存在客户与供应商重合的情形，并结合购销内容及金额、购销用途及时点，说明同时存在采购、销售的原因、合理性、公允性，是否存在利益输送情形；

（2）结合公司产品在先正达终端产品的具体应用及发挥的作用、产品竞争优势的具体体现、同类产品供应商数量、公司销售额占先正达同类产品采购额的比例、客户验厂及考评情况等，说明公司在先正达供应商体系中的竞争地位，是否具有较强的竞争优势，与先正达的合作是否稳定、可持续。

3、关于职工安置费

你公司长期应付款期末余额 4,165,726.61 元，为职工安置费。根据 2023 年年报，职工安置费年末余额系根据《杭州大自然化工实业
有限公司企业搬迁员工安置实施方案》以及《经济补偿金锁定协议》，本公司职工尚未领取职工安置经济补偿金。

请你公司说明职工安置费的产生背景及原因，计提的依据、充分性和合理性，是否存在潜在纠纷。

4、关于存货

你公司本期期末存货账面余额 40,937,342.97 元，计提存货跌价准备 725,591.05 元，存货跌价准备余额占存货账面余额 1.77%；期末存货账面价值价值 40,211,751.92 元，占总资产的比重 6.88%。存货期初账面余额 32,238,157.52 元，计提存货跌价准备 398,144.14 元，存货跌价准备余额占存货账面余额 1.24%；存货期初账面价值31,840,013.38 元，占总资产的比重 5.07%。

请你公司：

（1）结合备货政策、采购及生产周期、交货周期等，说明各类存货库存水平的合理性，与公司在手订单、业务规模变化的匹配性；
（2）结合存货跌价准备的测试过程和计提方法，说明各类存货跌价准备计提是否充分、合理。

请就上述问题做出书面说明，并在 2024 年 8 月 28 日前将有关
说明材料报送我部（nianbao@neeq.com.cn），同时抄送监管员和主办券商；如披露内容存在错误，请及时更正。

特此函告。

挂牌公司管理一部

2024 年 8 月 14 日

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