公告日期：2025-08-28

证券代码：873932 证券简称：百金股份 主办券商：国泰海通
上海百金化工集团股份有限公司内部审计制度

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一、 审议及表决情况

2025 年 8 月 28 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于公司修
订<总经理工作细则>等内部治理制度的议案》，经表决：同意票数 9 票，反对票数 0 票，弃权票数 0 票；该议案无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

上海百金化工集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范上海百金化工集团股份有限公司（以下简称“百金股
份”“公司”）、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制，提高内部审计工作质量，防范和控制经营风险，增加信息披露的可靠性，保护百金股份全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关法律、行政法规、规范性文件的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计是指公司内部的一种独立客观的确认和咨询
活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。

第三条 公司实行内部审计制度，公司审计监察部对公司董事会审计委员会
负责，在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、行政法规、规范性文件和
公司规章制度独立开展工作，行使内部监督权，发挥监督、评价和服务职能。
第四条 本制度所称内部控制，是指由董事会、总经理办公会、全体员工实
施的，旨在实现控制目标的一系列控制活动。内部控制的目的是实现以下目标：
（一）企业经营管理合法、合规；

（二）维护资产安全；

（三）财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高经营效率和效益；

（五）促进企业实现发展战略。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会应当保证内部控制相关信息披露的真实、准确、完整、及时。

第六条 审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导下开展工
作。

第七条 本制度适用于公司各部室、全资子公司、控股子公司、有重大影响
的参股公司实施的定期经济责任审计、子公司总经理级别以上领导离任经济责任审计、经济效益审计、资产质量审计、投诉举报审计、财务风险审计、内部控制审计、会计资料审计和其他常规或专项审计工作。

第二章 审计机构和审计人员

第八条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由三名董事组
成，其中独立董事二名，主任委员为会计专业人士的独立董事担任。

第九条 在审计委员会下设立审计监察部，审计监察部为审计委员会的日常
工作机构，承担内部审计工作。

第十条 审计监察部依据公司规模、生产经营特点等需要，配置专职人员从
事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。审计人员应具备合格的政治素养、专业能力、审计经验及人际交往能力，坚持原则、具有良好的职业道德，以保证有效地开展内部审计工作。

第十一条 审计监察部设负责人一名，负责人在审计委员会领导下全面负责
该部门日常审计管理工作，负责与审计委员会的沟通与报告工作。

第十二条 审计监察部应当保证独立、客观、公正、实事求是、廉洁奉公、
保守秘密的基本原则开展审计工作。

第十三条 审计监察部履行职责所必须的经费，应列入公司预算。

第十四条 审计人员不得参与被审计单位的实际经营活动，以保持客观、公
正立场。审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系，存在利益冲突时，审计人员应予以回避，由其他不存在利益冲突的审计人员执行相关工作。

第十五条 审计人员应当遵守职业道德规范，并以应有的职业审慎性开展审
计业务。审计人员必须坚持原则、忠于职守、实事求是、客观公正。

第十六条 审计人员应恪守保密原则，对其为参与某项审计而收集到的任何
信息的机密性予以尊重、保守秘密，并只应在进行审计所必须的情况下才收集、使用该信息，不得利用其为自己或他人谋取利益。审计人员未经允许不得向他人提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未……
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