公告日期：2024-09-11

关于襄阳蓬达高新科技股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层

二零二四年九月

关于襄阳蓬达高新科技股份有限公司股票公开转让并挂牌
申请文件的第二轮审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司于 2024 年 8 月 23 日下发的《关于襄阳蓬达高新科技股份有限公司股票
公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。襄阳蓬达高新科技股份有限公司（以下简称“蓬达高科”“公司”或“挂牌公司”）会同长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江承销保荐”或“主办券商”）、湖北众勤律师事务所（以下简称“律师”）和中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。具体回复内容附后。涉及对《襄阳蓬达高新科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照要求对公开转让说明书进行了修改和补充。

说明：1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与公开转让说明书一致。2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

含义 字体

审核问询函所列问题 黑体加粗

对问询问题的回答 宋体

对公开转让说明书等申报文件的修改、补充 楷体、加粗

目 录

目 录...... 2
问题 1、关于期后业绩 ...... 3
问题 2、关于军品审价 ...... 10
问题 3、关于其他补充说明 ...... 12
问题 1、关于期后业绩

根据问询回复：公司 2024 年 1-6 月期后新增订单 3,870.05 万元（含税），
实现营业收入 1,525.29 万元、净利润-380.17 万元、经营活动现金流量净额为369.80 万元，较去年同期分别下滑 48.23%、214.17%、38.06%，毛利率 25.51%，较去年同期下降 19.42 个百分点。收入季节性波动方面，2022 年度下半年收入占
比集中度显著高于 2023 年，其中 2022 年度第四季度收入占比 55.72%，2023 年
度第四季度收入占比 30.26%。

请公司说明：（1）说明业绩下滑的主要因素及具体影响，结合上半年生产规模变动、单位生产成本变动分析毛利率、净利润下滑的合理性。（2）结合客户需求、生产排期、合同签订及验收、收入确认、厂房搬迁对生产经营影响等因素说明报告期四季度收入占比大幅波动的合理性。（3）说明去年同期期后订单金额及转化情况，结合期后订单获取情况及预计收入转化情况、与主要客户的合作稳定性及持续性、收入季节性波动因素等，分析业绩是否存在持续下滑风险并充分揭示风险。

请主办券商对上述事项进行核查并发表意见，并重点说明对收入确认时点准确性采取的核查方法、履行的核查程序、核查结论。

【回复】

一、公司说明及披露

（一）说明业绩下滑的主要因素及具体影响，结合上半年生产规模变动、单位生产成本变动分析毛利率、净利润下滑的合理性

1、2024 年 1-6 月，公司营业收入、净利润下滑，主要系受军用航空零部件
制造行业及公司下游客户生产计划周期性波动以及公司固定成本具有一定刚性所致，具有合理性。2024 年 1-8 月，随下游军工客户生产订单于第三季度逐步释放，公司业绩下滑趋势已改善

2024 年 1-6 月，公司营业收入及净利润下滑，主要原因系：

（1）公司业务模式主要系来料加工，即由公司客户提供原材料。报告期内，公司主要客户一般于上年末或当年初向公司下达其部分产品当年度的生产计划，
度安排，需根据客户当年度实际来料进度组织生产加工。2024 年 1-6 月，公司收到客户实际来料对应产品金额为 2,273.86 万元，较去年同期下降 38.72%，主要系受军用航空零部件制造行业及公司下游客户生产计划周期性波动影响。

（2）2024 年 1-6 月，公司营业收入……
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