公告日期：2025-03-13

证券代码：873952 证券简称：鑫森炭业 主办券商：民生证券
福建省鑫森炭业股份有限公司内部审计监督管理制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 3 月 12 日第五届董事会第七次会议审议通过，董事会
表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票；无需回避表决。

二、 制度的主要内容，分章节列示：

福建省鑫森炭业股份有限公司

内部审计监督管理制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为了加强福建省鑫森炭业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，建立健全内部审计制度，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计监督作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》、中华人民共和国审计署发布的《审计署关于内部审计工作的规定》（2018）、中国内部审计协会发布的相关内部审计实务指南等法律、法规、规范性文件和《福建省鑫森炭业股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是独立监督和评价公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的真实、合法和效益的行为，是一种相对独立的评价、监督、
咨询和控制活动。内部审计的目的是促进公司完善治理和经营目标的实现。

第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司、子公司及与公司财务报告相关的所有业务环节。公司及所属单位依照本制度接受内部审计监督。公司参股公司根据其章程中约定（或经其专门同意）由公司内部审计机构组织实施内部审计的，参照本制度进行审计。

第四条 内部审计机构依照法律、法规、公司内部审计制度等规定，行使审计监督权，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。内部审计人员不得从事与审计监督职责相冲突的工作。

第二章 内部审计机构和人员管理

第五条 依据完善公司治理结构和内部控制的要求，公司设置内部审计部。内部审计部是公司常设的专职内部审计机构，负责内部审计工作。

第六条 内部审计部在审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条 内部审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第八条 内部审计人员依法行使职权，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第九条 内部审计人员应实行持证上岗制度，具体要求遵照《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关规定执行。

第十条 内部审计人员应具备下述的执业能力：

（一）熟悉有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；

（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；

（三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验；

（四）熟悉公司及所属单位经营管理及生产、技术知识；

（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及计算机操作能力；

（六）具有足够的有关防止舞弊知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行
为。

第十一条 内部审计专职人员应不少于一人。内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第十二条 内部审计人员办理审计事项，有下列情形之一的，应当申请回避，被审计单位也有权申请审计人员回避：

（一）与被审计单位的负责人或财务负责人、或有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系的；

（二）与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的；

（三）与被审计单位、审计事项、被审计单位的负责人或财务负责人或有关主管人有其他利害关系，可能影响公正的。

第三章 审计范围和权限

第十三条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披……
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