公告日期：2025-02-10

关于

濮阳天地人环保科技股份有限公司 股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二五年一月

关于濮阳天地人环保科技股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2025 年 1 月 7 日出具的《关于濮阳天地人环保科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。濮阳天地人环保科技股份有限公司（以下简称“天人科技”、“申请人”、“公司”）与中原证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）和北京市君致律师事务所（以下简称“律师”）对《问询函》所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与《濮阳天地人环保科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）中的含义相同。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。

本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书的补充、修订

除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

1、关于经营业绩。根据申报文件，（1）报告期内，公司营业收入分别为32,704.14万元、27,693.04万元和10,475.03万元，综合毛利率分别为41.04%、31.60%和 43.52%；2023 年收入和综合毛利率下降，系大庆油田、吉林油田临时调整减少了钻井数量，公司废钻井液治理业务量相应减少、单位成本上升所致。（2）公司综合毛利率高于同行业可比公司平均水平，主要系采用自主环保设备，环保治理成本相对较低。（3）公司收入确认分为技术服务收入和产品销售收入；主营业务收入分类为废钻井液治理和钻采废液达标治理。（4）公司客户群体主要为中石化、中石油及中海油下属油田公司或油服企业，报告期各期前五大客户销售占比分别为 92.85%、89.80%和 91.23%，客户集中度高。（5）公司业务主要通过招投标方式获取。

请公司：（1）关于收入与毛利率波动。①定量分析 2023 年大庆油田、吉
林油田钻井数量减少对公司废钻井液治理收入和毛利率的影响；结合主要客户发展规划、需求变动情况等因素，分析未来油田钻井数量是否会进一步持续下降，对公司盈利能力的潜在风险及影响、后续应对措施；②结合业务结构、应用领域、客户差异等，说明公司业绩变动趋势与同行业可比公司是否存在显著差异及原因；③按业务类别，分别分析公司废钻井液治理、钻采废液达标治理的毛利率与同行业可比公司的差异及原因；其中，重点突出和定量分析公司采用自主环保设备对降低环保治理成本的影响，并进一步说明公司综合毛利率高于同行业可比公司平均水平的原因及合理性；④列示公司其他业务收入的具体内容、金额及占比情况、主要客户来源，并进一步说明 2023 年其他业务收入增长的原因、报告期各期毛利率较高的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在明显差异；⑤结合公司所处行业发展情况、同行业可比公司经营状况、报告期末在手订单和期后新签订的订单、期后业绩（收入、毛利率、净利润、现金流等）的实现情况，说明公司未来盈利能力的走势及可持续性，并将期后业绩与报告期同期业绩情况对比分析，未来经营业绩是否存在下滑风险。（2）关于收入确认。①分别列示报告期内技术服务和产品销售的收入金额及占比，废钻井液治理、钻采废液达标治理及其他业务对应的具体收入确认方法，自合同签订到确认收入的主要流程、内外部依据、对应履约义务，收入确认是签收还是验收、具体的验收方式、安装调试、质保等条款（如有）及依据；②公司是
否存在同时销售产品与提供服务的合同，如存在，说明具体的收入确认情况。③上述收入确认政策是否符合合同约定、《企业会计准则》和行业惯例，公司是否存在调节收入的情形。（3）关于客户。①说明公司客户集中度高于同行业可比公司的原因及合理性，是否对第一大客户等有重大依赖，公司降低依赖的措施及有效性；②说明公司与主要客户的历史合作情况及复购率情况、是否签署框架协议、期后订单、客户拓展方式及与客户合作的稳定性和可持续性；③结合客户筛选供应商的标准、主要招标要求及流程、同类业务竞争对手情况、各自中标数量或份额、可替代性等，说明公司能中标的核心竞争力、在主要客户供应商体系中的地位及中标持续性。
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