公告日期：2025-11-18

证券代码：873989 证券简称：中达新材 主办券商：国联民生承销保荐
浙江中达新材料股份有限公司财务报告内控制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11月18 日召开第六届董事会第二十九次会议审议通过《关
于修订相关无需提交股东会审议的公司治理制度的议案》，表决结果：同意 9
票，反对 0 票，弃权 0 票；本议案无需提交股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

浙江中达新材料股份有限公司

财务报告内控制度

1. 总则

1.1 制定依据

（1）根据企业的实际情况；

（2）《企业内部控制规范》；

（3）《企业内部控制应用指引》；

（4）国家其他相关法律、法规及公司相关规定。

1.2 控制目标

（1）明确财务报告的责任主体，界定相关部门和岗位的职责、权限，确 保财务报告的真实性、完整性；

（2）公司财务报告的编制和分析进行规范，以及编制与分析财务报告的 依据；

（3）财务报告的格式以及财务信息的披露范围。

1.3 适用范围

本制度财务报告主要规范公司财务报表的编制与财务分析等行为；本制度适用于浙江中达新材料股份有限公司，下属全资及控股子公司参照执行。

本制度文本中凡是提到的公司、部门、车间和经理等职位均指上述公司所属部门、车间或相应的职位。

2. 财务报告编制的职责分工与授权批准

2.1 不相容职位分离

公司实行岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，加强财务报告审核、审批控制，财务报告编制、审核与审批相互分离、制约与监督。

2.2 财务报告编制的岗位设置与职责

2.2.1 董事会及其审计委员会

（1）审议可能对会计报表产生大影响的交易或事项的会计处理方法；

（2）审议所涉及变更会计政策、调整会计估计的事项；

（3）审议资产清查及债务核实报告；

（4）审议确定合并会计报表编制范围的方法；

（5）审议会计事务所聘请制度；

（6）审议注册会计师出具的初步审计意见；

（7）审议、批准会计事务所正式出具的审计报告。

2.2.2 经理

（1）核查财务舞弊或造假行为；

（2）审批财务报告编制与披露各项规章制。

2.2.3 财务总监

（1）审批年度、半年度、季度财务报告；

（2）审核财务报告编制与披露各项规章制度；

（3）审核可能对会计报表产生重大影响的交易或事项的会计处理方法；
（4）审核年度财务报告编制方案；

（5）审核年度、半年度、季度财务报告等；

（6）审核会计事务所聘请制度；

2.2.4 财务部经理

（1）组织制定财务报告编制与披露各项规章制度；

（2）监督财务报告编制与披露各项规章制度的执行；

（3）组织编制年度、半年度、季度财务报告；

（4）制定年度财务报告编制方案；

（5）制定可能对会计报表产生重大影响的交易或事项的会计处理方法；
（6）组织资产清查及债务核实并报告；

（7）组织制定会计事务所聘请制定。

2.2.5 会计

（1）清查公司资产并核实债务；

（2）收集并汇总有关会计信息；

（3）对账、查账、结账；

（4）编制各类会计报表；

2.2.6 公司各职能部门

（1）提供编制财务报告所需的信息；

（2）配合财务部门对账。

3. 财务报告编制的流程与操作

3.1 财务报告的编制原则及要求

3.1.1 编制财务报告的基本原则：

（1）经理对本公司财务报告的真实性、完整性负责；

（2）向不同的会计资料使用者提供的财务报告，其编制依据应当一致；
（3）对外报送的财务报告应符合会计制度规定的格式和编制要求；

（4）年度、半年度会计报表要反映两个会计年度或者相关两个期间的比较数据。

3.1.2 公司下属各单位应当根据实际发生的交易和事项，遵循各项具体会计准则的规……
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