公告日期：2025-11-18

证券代码：873989 证券简称：中达新材 主办券商：国联民生承销保荐
浙江中达新材料股份有限公司全面预算管理内控制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11月18 日召开第六届董事会第二十九次会议审议通过《关
于修订相关无需提交股东会审议的公司治理制度的议案》，表决结果：同意 9
票，反对 0 票，弃权 0 票；本议案无需提交股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

浙江中达新材料股份有限公司

全面预算管理内控制度

1. 总则

1.1 目的

为推动公司实现战略目标，指导经营活动的改善和调整，科学合理配置公 司各项财务和非财务资源，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司 法”）、《企业内部控制基本规范》及应用指引、《管理会计基本指引》及应用指 引和《公司章程》等规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

1.2 释义

全面预算管理（以下简称“预算管理”），指公司对未来一定期间经营活动 和相应的财务结果进行全面预测和筹划，在公司规划、决策、控制和评价活动 中发挥重要作用。

（1）战略导向原则。预算管理应围绕公司的战略目标和业务计划有序开展，引导各预算责任单位聚焦战略、专注执行、达成绩效。

（2）目标合理原则。预算管理应围绕公司的战略目标和业务计划科学合理设置预算目标，促使实际经营状况与预算目标相匹配。

（3）过程控制原则。预算管理应通过及时监控、分析等把握预算目标的实现进度并实施有效评价，对公司经营决策提供有效支撑。

（4）融合性原则。预算管理应以业务为先导、以财务为协同，将预算管理嵌入公司经营管理活动的各个领域、层次、环节。

（5）平衡管理原则。预算管理应平衡长期目标与短期目标、整体利益与局部利益、收入与支出、结果与动因等关系，促进公司可持续发展。

（6）权变性原则。预算管理应刚性与柔性相结合，强调预算对经营管理的刚性约束，又可根据内外环境的重大变化调整预算，并针对例外事项进行特殊处理。

1.4 内容

预算管理项目和内容根据公司实际管理要求设置，主要包括：

（1）经营预算（也称业务预算），是指与公司日常业务直接相关的一系列预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算、直接人工预算、制造费用预算等。

（2）专门决策预算，是指公司重大的或不经常发生的、需要根据特定决策编制的预算，包括投融资预算、资本预算等。

（3）财务预算，是指与公司资金收支、财务状况或经营成果等有关的预算，包括资金预算、预计资产负债表、预计利润表等。

1.5 工具

（1）预算管理领域应用的管理工具，一般包括滚动预算、零基预算、弹性预算、作业预算等。公司应根据其战略目标、业务特点和管理需要，结合不同工具方法的特征及适用范围，选择恰当的工具方法综合运用。

（2）公司尽最大可能整合预算与战略管理领域的管理工具方法，强化预算对战略目标的承接分解；整合预算与成本管理、风险管理领域的管理工具方法，强化预算对战略执行的过程控制；整合预算与营运管理领域的管理工具方
法，强化预算对生产经营的过程监控；整合预算与绩效管理领域的管理工具方法，强化预算对战略目标的标杆引导。

1.6 程序

公司应用预算管理工具方法，按照预算编制、预算执行、预算调整、预算考核等程序进行。

1.7 适用范围

本制度适用于浙江中达新材料股份有限公司，下属全资及控股子公司参照执行。

2. 应用环境

公司实施预算管理的基础环境包括战略目标、业务计划、内部管理制度、信息系统、预算管理文化等。

（1）公司应按照战略目标，确立预算管理的方向、重点和目标。

（2）公司应将战略目标和业务计划具体化、数量化作为预算目标，促进战略目标落地。业务计划，是指按照战略目标对业务活动的具体描述和详细计划。

（3）公司应建立健全各项内部控制管理制度及员工绩效考核制度，夯实预算管理的制度基础。

（4）公司应充分利用现代信息技术，规范预算管理流程，提高预算管理效率。

（5）公司应将预算管理的理念融入公司文化当中，引导预算管理工作，团结各级员工，为预算管理工作提供一个准则。

3. 组织体系

3.1 分级管理框架

公司预算管理组织实行分级管理，具体包括：公司董事会、预算管理委员会、预算管理工作组、财务部和预算责任单位。（预算……
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