公告日期：2026-04-14

关于厦门立洲精密科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票

并在北交所上市申请文件的

第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号

二〇二六年三月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 11 月 25 日出具的《关于厦门立洲精密科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。厦门立洲精密科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“立洲精密”）与国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）、福建天衡联合律师事务所（以下简称“发行人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现对问询函回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复所用简称或名词释义与《厦门立洲精密科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的引用 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1.是否存在同业竞争 ...... 3
问题 2.毛利率上升的真实性及收入确认合规性 ...... 30
问题 3.募投项目的必要性及合理性 ...... 109
问题 4.其他问题 ...... 130

问题 1.是否存在同业竞争

根据问询回复：（1）发行人的产品以中高端精密弹性件为主，以汽车类、工业机械类客户为主。（2）发行人实际控制人李小平之兄弟李东海控制的福州众力弹簧主要生产电器类弹性件；李小平之兄弟李东海持股 65.00%、兄弟李东州持股 20.00%的厦门昕力弹簧主要生产卫浴类弹性件；李小平之兄弟李东阳控制的黄山立铖精密弹簧主要生产电器类、汽车类弹性件。（3）发行人和李东海、李东阳控制的公司存在服务于同一下游行业的客户群体和面临相同的上游原材料行业情形。（4）2022 年，公司存在向黄山立铖精密弹簧销售少量弹性件的情形，销售额为 6.76 万元，占当期营业收入的比例为 0.04%。

请发行人：（1）说明如何区分弹性件的中高端市场，发行人与前述三家企业应用在相同领域的产品在工艺制造、价格方面的具体区别。说明上述企业设立的背景、技术及客户来源等，与其股东的履历是否相符。结合福州众力弹簧、厦门昕力弹簧、黄山立铖精密弹簧的资产、人员、业务、技术及财务等方面与发行人的关系，说明其业务是否有替代性或竞争性、是否有利益冲突、是否在同一市场范围内销售等，说明其是否与发行人构成同业竞争，是否存在潜在同业竞争的可能，是否对发行人独立性产生影响，是否因相关方开展相同或者相似业务导致发行人经营受到限制或获取额外收益，并充分披露风险。（2）结合相关方的同类收入或者毛利占发行人主营业务收入或毛利的比例，说明相关方业务是否对发行人存在重大不利影响。（3）说明发行人上市后避免与福州众力弹簧、厦门昕力弹簧、黄山立铖精密弹簧互相让渡商业机会、出现或增加对发行人构成重大不利影响的同业竞争的具体应对措施，如何保证相关约束措施有效及其具体落地步骤；发行人未来有无收购前述三家企业或与前述三家企业扩大业务往来的安排。（4）结合交易或者资金往来情况，说明发行人及其实际控制人是否在前述三家企业享有权益，前述三家企业是否为发行人的客户、供应商、外协厂商提供担保或其他利益，是否为发行人代垫成本或费用；说明回复文件中关于“发行人、实际控制人及其控制的企业、控股股东、董事、时任监事、高级管理人员及主要采购、销售、财务等人员与三家关联企业及其股东、主要人员等亦不存在异常资金往来情形”的具体依据及相关依据的充分性。

请保荐机构根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上
市业务规则适用指引第 1 号》1-12 同业竞争相关内容，对上述事项进行核查并发表明确意见，请保荐机构的质控、内核部门发表明确意见。

请发行人律师核查问题（1）-（3）并发表明确意见。

请申报会计师核查问题（4）并发表明确意见。……
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