公告日期：2026-04-28

证券代码：873995 证券简称：海纳股份 主办券商：财通证券
浙江海纳半导体股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、审议及表决情况

浙江海纳半导体股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27 日分
别召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第三次会议，审议通过《关于<
内部审计制度>的议案》，董事会表决结果为：同意 4 票；反对 0 票；弃权 0 票；
回避 0 票，监事会表决结果为：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票；回避 0 票。上
述议案无需提交股东会审议。
二、分章节列示制度的主要内容

浙江海纳半导体股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 浙江海纳半导体股份有限公司（以下简称“公司”）为提高内部审
计工作质量，加大审计监督力度，明确内审部门工作职责及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际管理情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律法
规和公司内部管理规定，对公司各部门、全资或控股子公司、分公司以及其他分
支机构、对公司具有重大影响的参股公司的财务活动、业务活动、管理活动以及其他特定事项的真实性、合法合规性和效益性进行监督和确认评价工作。

第三条 内部审计的目的是加强公司、子公司、办事处（如有）以及具有重
大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。

第四条 本制度规定了公司内部审计部门及内部审计人员的职责和权限、内
部审计的工作内容及程序，并对具体审计报告的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范要求，是内审部合规开展审计工作的依据。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司在董事会下设内审部，对董事会负责，向董事会报告审计工作结果。

第六条 内审部需配备专职内部审计人员，根据本制度规定的职责、权限和程序有效开展内部审计工作。内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受内部审计质量外部评估。

第七条 内部审计人员必须具备应有的专业能力，并通过后续教育加以保持和提高。了解国家法律法规、财经制度，熟悉公司各项规章制度，经过适当的专业训练，并具有足够的分析、判断能力，善于发现问题、分析问题、总结问题。
第三章 职责

第八条 董事会负责指导和监督内审部门开展审计工作，需履行以下主要职
责：

（一）批准《内部审计制度》、年度审计计划、年度审计预算及人力资源方案。

（二）任免内审部负责人，确保其向董事会负责并保持独立性。

（三）定期听取内审工作汇报，审议审计报告，指导审计重点覆盖高风险领域。

（四）基于内审结果评估公司内部控制有效性，审议并推动重大审计发现及整改。

（五）协调内部审计部门与外部审计机构的工作关系，确保内外部审计之间的有效沟通，并保障内部审计部门向董事会的直接汇报机制畅通。

第九条 内审部是公司内部审计工作的归口管理部门，内部审计机构负责人
应当对内部审计机构管理的适当性和有效性负主要责任。根据国家有关规定，结合公司管理工作的需要，按照董事会的要求，内审部应当履行以下主要职责：
（一）拟订《内部审计制度》、年度审计计划及预算，报董事会审批后组织实施。

（二）审查公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的财务收支、财务报表及相关经济活动的真实性、合法性和效益性。

（三）监督检查和评估公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司内部控制制度的健全性、合理性和执行有效性，提出改进建议。
（四）对重大金额的投资、采购、销售、工程项目、关联交易等特定事项进行专项审计，防范风险。

（五）根据公司要求对子公司、分公司负责人及主要业务部门负责人开展任期或离任经济责任审计。

（六）对公司及控股子公司的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、信息披露事务管理制度的建立和实施情况进行审计。重点关注公司及控股子公司与董事、监事、高级管理人员及关联方……
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