公告日期：2024-04-10

浙江公元新能源科技股份有限公司
Zhejiang Era Solar Technology Co., Ltd.

（浙江省台州市黄岩区黄椒路 909 号）

关于浙江公元新能源科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函之回复

保荐人（主承销商）

（浙江省杭州市五星路 201 号）

二〇二四年三月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 25 日出具的《关于浙江公元新能源科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）收悉。浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为保荐机构和主承销商，与浙江公元新能源科技股份有限公司（以下简称“公元新能”、“发行人”或“公司”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“天健所”）以及国浩律师（杭州）事务所（以下简称“发行人律师”或“国浩律师”）对问询函所列问题进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称及名词释义与招股说明书一致。

本回复报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

问题 1.公司创新性特征及竞争力...... 4
问题 2.境外贸易政策及下游行业需求变动对经营稳定性影响...... 19
问题 3.发行人是否独立于公元股份...... 46
问题 4.境外销售大幅增长的合理性及真实性...... 102
问题 5.最近一期毛利率大幅上涨且高于可比公司合理性...... 143
问题 6.财务内控不规范情形整改情况及相关交易真实性...... 180
问题 7.主要客户放宽信用政策销售的业绩真实性及回款风险...... 197
问题 8.存货跌价准备计提充分性...... 218
问题 9.大额应付票据与结算方式匹配性...... 228
问题 10.募投项目的必要性及合理性 ...... 240
问题 11.其他问题 ...... 254

一、业务与技术

问题1.公司创新性特征及竞争力

根据申请文件及公开资料，（1）发行人共有 3 项发明专利，分别为光伏发
电太阳能电池组件型材框架、太阳能电池板安装支架、自动排水型全密封光伏建筑一体化屋顶。核心技术包括太阳能电池组件的铺装技术、光伏建筑一体化自排水技术、半片组件技术等。报告期内，公司研发投入占比为 1.10%、0.92%、0.53%、0.34%。发行人选取的可比公司为润达光伏、海泰新能、珈伟新能。（2）报告期内发行人太阳能灯具的销售占比为 39.69%、31.01%、22.46%、28.15%。（3）发行人公转书中披露了主要技术包括多主栅组件技术、PERC 组件技术等，本次申请文件中未披露相关技术。

请发行人：（1）说明公司光伏组件的主要类型，是否有多晶组件或其他技术较为落后的光伏组件产品，说明不同类型组件的销售占比情况、销售区域及主要下游客户情况。（2）说明公司发明专利主要应用于哪些生产环节及相关产品，是否为光伏组件及照明产品所需的核心专利技术，相关专利对应的主营业务收入情况。（3）说明本次申报北交所与前次挂牌时关于主要技术披露的不同及原因，结合光伏组件主流产品的技术参数及生产工艺，说明公司生产的光伏组件所使用的相关技术是否为行业通用技术，公司光伏组件是否具有先进性和竞争力。（4）说明销售太阳能灯具的背景，与光伏组件业务是否具有协同关系，太阳能灯具的生产及销售是否具有门槛，结合市场竞争情况说明该业务的可持续性。（5）结合同行业可比公司情况，说明公司发明专利及研发投入较少，如何体现公司的创新性及竞争力。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。

回复：

【公司说明】

（一）说明公司光伏组件的主要类型，是否有多晶组件或其他技术较为落后的光伏组件产品，说明不同类型组件的销售占比情况、销售区域及主要下游客户情况

1、说明公司光伏组件的主要类型，是否有多晶组件或其他技术较为落后的光伏组件产品，不同类型组件的销售占比情况

公……
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