公告日期：2025-10-16

目 录

一、客户合作稳定性及业绩可持续性...... 第 1—62 页
二、境外及贸易商销售真实性...... 第 62—121 页
三、研发费用核算准确性......第 122—145 页
四、采购公允性及成本核算准确性......第 145—195 页
五、与江阴西城相关交易会计处理的合规性......第 195—211 页
六、市场推广模式及费用核算准确性......第 211—224 页
七、其他问题......第 224—247 页
关于凯达重工公司公开发行股票并在北交所上市
申报文件的审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2025〕15-29 号

北京证券交易所：

由国联民生证券承销保荐有限公司转来的《关于江苏凯达重工股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的江苏凯达重工股份有限公司（以下简称凯达重工公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

在本问询函回复中，除非另有说明或文义另有所指，下列简称具有如下特定含义：

简称 指 释义

津西钢铁 指 河北津西钢铁集团股份有限公司

山东钢铁 指 山东钢铁集团有限公司

宝武集团 指 中国宝武钢铁集团有限公司

鞍钢集团 指 鞍钢集团有限公司

河钢集团 指 河钢集团有限公司

鞍山紫竹 指 鞍山紫竹第三轧钢有限公司

罗源闽光 指 福建罗源闽光钢铁有限责任公司

永洋特钢 指 河北永洋特钢集团有限公司

安米集团 指 ArcelorMittal（安赛乐米塔尔钢铁集团）

英国钢铁 指 British Steel Limited

东国制钢 指 Dongkuk Steel Mill Co., Ltd.

JSW 指 JSW Steel Limited（京德勒西南钢铁有限公司）

浦项控股 指 POSCO HOLDINGS INC.

沙钢集团 指 江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司

建龙集团 指 北京建龙重工集团有限公司

首钢集团 指 首钢长治钢铁有限公司

塔塔钢铁 指 TATA STEEL LIMITED

EVRAZ 指 EVRAZ plc

达涅利 指 Danieli & C. Officine Meccaniche SpA

中钢邢机 指 中钢集团邢台机械轧辊有限公司

共昌轧辊 指 江苏共昌轧辊股份有限公司

成都三强 指 成都三强轧辊股份有限公司

联强轧辊 指 朝阳联强轧辊有限公司

永丰轧辊 指 唐山永丰轧辊有限公司

常州中再 指 常州中再钢铁炉料有限公司

常州源通 指 常州源通再生资源有限公司

宁波神化 指 宁波神化化学品经营有限责任公司

上海达誉 指 上海达誉科工贸有限责任公司

洛阳冠兴 指 洛阳冠兴金属材料有限公司

(本财务事项说明中涉及比例计算的，统一以元为单位保留 2 位小数计算；部分合计数与各单项数据之和在尾数上存在差异，这些差异是由于四舍五入原因所致)

一、客户合作稳定性及业绩可持续性

根据申请文件：（1）报告期各期发行人营业收入分别为 37,903.93 万元、
45,160.87 万元、45,997.43 万元，扣非后归母净利润分别为 4,766.1 万元、6,224.37 万元、5,929.83 万元。（2）发行人下游客户主要为国内外钢铁生产企业、冶金专用设备制造企业以及贸易商，国内客户包括宝武集团、津西钢铁、山东钢铁等，国外客户包括安米集团、EVRAZ、JSW 等，各期前五大客户收入占比分别为 28%、27.74%、26.63%。（3）国内轧辊制造行业呈现出企业数量众多、
参差不齐的特点。发行……
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