公告日期：2024-07-05

厦门东昂科技股份有限公司

Power On Tools Co., Ltd.

（厦门市集美区莲塘路100号）

关于厦门东昂科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

招商证券股份有限公司

（深圳市福田区福田街道福华一路111号）

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 6 月 4 日出具了《关于厦门东昂科技股份有限公司公开发行
股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”），厦门东昂科技股份有限公司（以下简称“东昂科技”、“公司”或“发行人”）、招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、湖南启元律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函所列问题逐项进行了落实，现对问询函回复如下，请予以审核。

除另有说明外，本回复报告中的简称或名词的释义与《厦门东昂科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义相同。

本回复的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 问询回复正文

楷体（加粗）： 对招股说明书的修改或补充披露

本问询回复中若出现部分表格合计数与表格中单项数据加总数在尾数上有差异的情形，除特别说明外，均系四舍五入原因造成。

目 录

问题 1.进一步说明公司业务创新性......4
问题 2.业绩下滑风险及收入确认合规性......38
问题 3.主要客户毛利率差异合理性及成本核算准确性......139
问题 4.募投项目的合理性及在建工程核算准确性......210
问题 5.其他问题 ......239

问题 1.进一步说明公司业务创新性

根据首轮问询回复，（1）公司主营专业移动照明设备在光性能指标等方面比户外照明、家用照明更具优势；专业移动照明设备与其他一般设备在生产工序、核心技术上基本类似、无明显不同，但公司在生产工序上采用核心部件自制，在模具开发、注塑件自制、电子贴片、组装等方面要求较高，同时掌握的核心技术与一般企业存在差异。（2）公司同行业公司中存在与公司核心技术类似技术。公司创新性主要体现在技术创新、产品创新、设计创意及较强的技术研发实力等方面。

请发行人：（1）说明专业移动照明与一般设备在生产工序、核心技术方面基本类似情形下，公司产品如何实现更具优势的性能指标；报告期各期自制核心部件规模、占单项产品成本比及对于产成品性能的影响程度；形成模具数量及对应产品收入占比；模具开发、注塑件自制、电子贴片、组装环节等关键生产环节的独特技术特征、技术优势、技术创新、技术壁垒的具体体现，上述环节是否主要依赖外购设备或原材料，是否具备自有核心技术或对应专利，结合上述情况说明公司生产环节是否为简单组装，公司掌握核心技术与一般企业的差异具体体现。（2）说明公司技术创新形成的核心技术与形成专利的对应关系，量化说明核心技术对形成最终产成品性能的具体作用，与同行业可比公司形成产品在相关性能指数上的对比情况，是否具备竞争优势。说明产品创新及设计创意形成的创新性产品数量、对应收入及毛利情况，解决了哪些下游具体应用场景问题，各创新产品的具体研发投入情况，报告期各期推出的创新产品数量及对应收入情况，说明公司是否具备持续研发创新产品能力。结合新品需求及研发生产周期、量产情况等，说明 2023 年新品收入占比下降及新品累计销售收入增长放缓的原因，是否存在新产品研发不及预期的情形及对发行人的影响。
请保荐机构对上述事项进行核查并发表意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）说明专业移动照明与一般设备在生产工序、核心技术方面基本类似情形下，公司产品如何实现更具优势的性能指标；报告期各期自制核心部件规
模、占单项产品成本比及对于产成品性能的影响程度；形成模具数量及对应产品收入占比；模具开发、注塑件自制、电子贴片、组装环节等关键生产环节的独特技术特征、技术优势、技术创新、技术壁垒的具体体现，上述环节是否主要依赖外购设备或原材料，是否具备自有核心技术或对应专利，结合上述情况说明公司生产环节是否为简单组装，公司掌握核心技术与一般企业的差异具体体现

1、说明专业移动照明与一般设备在生产工序、核心技术方面基本类似情形下，公司产品如何实现更具优势的性能指标

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