公告日期：2025-10-13

关于安徽钜芯半导体科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

二〇二五年九月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 7 月 24 日出具的《关于安徽钜芯半导体科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。

根据贵所的要求，安徽钜芯半导体科技股份有限公司与国泰海通证券股份有限公司、上海精诚磐明律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙），对问询意见中所涉及的问题进行了认真核查并发表意见，在此基础上对发行人向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请相关文件进行了补充和修订。现将问询意见的落实和修改情况逐条书面回复如下，请予以审核。

如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与招股说明书一致。

本回复中的字体代表以下含义：

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审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目录

一、业务与技术 ...... 3
问题 1.业务披露充分性及技术先进性...... 3
问题 2.市场空间充足性及市场地位...... 26
二、财务会计信息与管理层分析 ...... 47
问题 3.行业及自身因素变动对公司持续经营能力的影响...... 47
问题 4.存货构成变动合理性及原料投入产出匹配性...... 86
问题 5.产研共线背景下研发费用归集准确性...... 107
问题 6.产能产量变动与非流动资产规模的匹配性...... 131
三、募集资金运用及其他事项 ...... 149
问题 7.募投项目的必要性、合理性...... 149
问题 8.其他问题...... 187

一、业务与技术

问题 1.业务披露充分性及技术先进性

根据申请文件：（1）发行人主营业务为半导体功率器件及芯片研发、封装测试、生产和销售，主要应用于新能源和消费电子领域，报告期内光伏组件保护功率器件收入占比分别为 91.95%、96.93%、97.88%。发行人产品线涵盖二极管及整流桥堆、MOSFET 等功率器件产品，主要产品光伏组件保护功率器件为肖特基二极管。（2）对于光伏组件保护功率器件，发行人所需芯片均为外采；对于消费电子类产品，发行人部分外采晶圆，部分采取 IDM 模式；在车规产品开拓方面，
发行人已通过 IATF-16949 体系认证，且部分 MOSFET 产品已通过 AEC-Q101 产品
认证。报告期内，发行人直接材料成本占当期主营业务成本的比例分别为92.13%、92.08%及 91.64%。（3）发行人拥有 10 项核心技术、15 项发明专利，“石墨烯调控硅基高耐压和快速恢复双极器件的关键技术研发及产业化”经鉴定“达国内领先水平”。报告期内，公司的研发费用金额分别为 1,200.21 万元、1,965.58万元和1,956.64万元，占营业收入的比例分别为 3.42%、3.52%和3.47%。
（1）主要产品及所处行业信息披露准确性及充分性。请发行人：①梳理招股说明书中“行业技术水平及技术特点”等行业情况内容，补充披露发行人主要产品光伏组件旁路保护二极管、电源管理芯片所属细分行业的上述情况。②结合光伏接线盒、光伏组件的主要组成部分，发行人产品在其中的成本占比及主要作用，说明发行人产品为光伏接线盒旁路保护“核心半导体元器件”、“电力电子转换装置核心器件”的客观依据。③补充披露自产芯片产品在报告期内的主要产品类型、主要客户、产生的收入情况，通灵股份 2022 年后不再向发行人采购芯片的原因；消费电子类产品采用不同业务模式的原因，采用 IDM 模式的收入及占比情况。④结合前述情况以及自产与外购芯片的主要差异、原材料成本占比与同行业可比公司的比较情况等，说明发行人产品性能是否主要依赖外购芯片实现，以及芯片供应的稳定性。⑤说明车规产品的具体类型、应用场景及市场开拓情况（包括但不限于涉及的主要客户、验证进展、预计获取订……
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