公告日期：2025-03-21

关于江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件

的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二五年三月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 1 月 9 日出具的《关于江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司（以下简称“发行人”、“爱舍伦”、“公司”、“本公司”）、东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请予以审核。

除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司招股说明书》中的含义相同。

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 涉及申请文件补充披露或修改的内容

本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算中四舍五入造成。

目 录

问题 1.关于创新特征 ......4
问题 2.商誉减值计提的充分性 ......30
问题 3.外销收入的真实性 ......43
问题 4.其它问题 ......71
问题 5.其他 ......86

问题 1.关于创新特征

根据申请文件及首轮问询回复，发行人产品属于康复护理与医疗防护领域的一次性医用耗材，截至问询回复日发行人共有发明专利 6 项，其中发行人自主研发取得发明专利 4 项。

请发行人：（1）补充说明发行人的产品创新优势，结合与主要竞争对手或行业主流数据对比情况，说明发行人主要产品在透湿率、吸水倍率、承重量等核心技术指标方面是否具备竞争优势。补充说明发行人现有发明专利应用于主营业务的具体情况，包括但不限于应用产品类型、报告期内销售数量、金额及对发行人业绩的持续性影响。（2）说明报告期各期各类型产品的销售种类、每年新开发产品种类及销售金额占比，发行人产品研发和更新周期是否能够满足下游客户和终端市场需求，是否存在产品技术路线淘汰的风险，进一步说明如何通过推广新产品以形成产品创新优势。（3）补充披露发行人产品研发模式，包括但不限于报告期内主营产品的立项研发、研发完成、实现销售等各时间节点，各主营产品的累计研发资源投入。（4）说明发行人主要收入贡献产品、主要毛利贡献产品是否来源于客户指定研发或定制化研发。如是，请说明定制化研发模式涉及的主要客户名称、主要产品销售金额及数量，并说明定制化研发产品占全部产品销售规模的比重。（5）结合发行人与主要客户 Medline 集团合作历史，以及 Medline 集团业务、产品的升级、迭代情况，说明发行人报告期内主营产品的研发是否依赖于 Medline 集团或其他客户的指定研发。说明发行人研发是否依托于 Medline 集团研发体
系，如是，说明是否存在 Medline 集团主要业务、产品更新换代后无法继续获得订单的风险及对公司经营稳定性的影响。结合前述情况，说明发行人是否具有独立的研发体系、研发能力。（6）结合上述事项说明发行人主营各类康复护理产品、手术感控产品是否具备技术独立性、是否具有技术壁垒；结合发行人所处行业发展情况，产品竞争优势、应用场景、客户实际使用情况、发行人与竞争对手的比较情况等，进一步说明发行人创新性的具体体现；请更新提交“7-9-2 发行人与保荐机构关于符合国家产业政策和北交所定位的专项说明”。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。

【公司回复】

一、补充说明发行人的产品创新优势，结合与主要竞争对手或行业主流数据对比情况，说明发行人主要产品在透湿率、吸水倍率、承重量等核心技术指标方面是否具备竞争优势。补充说明发行人现有发明专利应用于主营业务的具体情况，包括但不限于应用产品类型、报告期内销售数量、金额及对发行人业绩的持续性影响。
（一）补充说明发行人的产品创新优势，结合与主要竞争对手或行业主流数据对比情况，说明发行人主要产品在透湿率、吸水倍率、承重量等核心技术指标方面是否具备竞争优势。

公司产品创新优势主要体现在手术铺单、医用护理垫等产品的创新升级上，表现为在透湿率、吸水倍率和承重量上具备创新优势。发行人创新产品与主要竞争对手或行业主流数据对比情况具体如下：

技术属性 ……
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