公告日期：2025-03-21

关于江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票并上市
申请文件的第二轮审核问询函中有关财务会计问题的
专项说明

容诚专字[2025]215Z0146 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

问题 2.商誉减值计提的充分性 ...... 2
问题 3.外销收入的真实性...... 14
问题 5 其他 ...... 40

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600
1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
关于江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票并上市

申请文件的第二轮审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025]215Z0146 号

北京证券交易所：

根据贵所 2025 年 1 月 9 日出具的《关于江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限

公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称
“问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”、
“申报会计师”）对问询函中提到的需要申报会计师说明或发表意见的问题进行
了认真核查。现做专项说明如下：

除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《江苏爱舍伦医疗科技集团股
份有限公司招股说明书》中的含义相同。

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算
中四舍五入造成。

问题 2.商誉减值计提的充分性

根据申请文件及首轮问询回复，（1）截至报告期末，发行人存在

商誉账面价值 2,307.16 万元，系 2020 年 12 月收购张家港市志益医材

有限公司和苏州尤尼佳无纺布制品有限公司资产组产生，收购时该资产组的账面价值为 1,140.36 万元，可辨认净资产的公允价值为
1,875.57 万元，资产评估公司采用收益法评估的价值为 4,182.73 万元，因此产生商誉 2,307.16 万元。（2）张家港市志益医材有限公司和苏州尤尼佳无纺布制品有限公司资产组的原股东系实际控制人的外甥任涛及王妍珏夫妇。（3）发行人每年末进行商誉减值测试时及收购时点进行
资产评估时，对资产组未来营业收入均按照逐年递增进行预测，根据首轮问询回复，该资产组 2021 年以来实际营业收入分别为 6,670.16 万元、
4,852.82 万元、5,685.07 万元、2,953.30 万元，即 2022 年收入同

比下滑 27.25%。（4）经发行人测……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。