公告日期：2024-01-26

江苏正康新材料科技股份有限公司与

开源证券股份有限公司

对全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《关于江苏正康新材料科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请
文件的第二轮审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

贵公司《关于江苏正康新材料科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》已收悉。感谢贵公司对我公司推荐的江苏正康新材料科技股份有限公司股份挂牌申请文件的审查。我公司已按要求组织江苏正康新材料科技股份有限公司及其他中介机构对审核问询函进行了认真讨论，对审核问询函中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按照审核问询函的要求进行了修改。

提示性说明

1 如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致

2 下列披露的数据，除特别注明之外，金额单位均为：人民币元

3 本回复凡未特殊说明，尾数合计差异均系四舍五入造成

本回复正文中的字体代表以下含义：

宋体（加粗） 问询函所列问题

4 宋体（不加粗） 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

1、关于收入及业绩的增长原因及真实性。根据申报文件及前次问询回复，
报告期内公司营业收入分别为 12,465.57 万元、27,484.92 万元和 6,952.78 万元，
浸渍纸收入占比分别为 57.35%、15.86%、15.79%，SPC 地板收入占比分别为30.64%、 50.43%、 63.08%；报告期内公司境外销售大幅增长，占比分别为32.13%、80.37%、79.20%；公司净利润分别为 918.36 万元、4,722.17 万元、470.65万元，2022 年大幅增长；2022 年收入大幅增加主要系 2021 年进行了积极的境外市场开拓，但客户与公司合作初期，订单金额较小，随着合作的深入且受到欧洲等国家和地区 PVC 地板进口需求的持续快速增长的影响，公司 2022 年收入增长较快。

请公司：（1）结合同行业可比公司、公司所在地相近区域内其他公司在报告期内境内外销售收入的变动情况，补充说明公司收入及利润是否存在与上述公司反向变动的情况，如存在，说明原因及合理性；结合产品类型、技术、客户、收入结构、销售方式的差异，说明可比公司选取的恰当性；（2）量化分析关税税率及境外经济环境的变化对公司经营业绩的影响，说明与可比公司是否一致，如不一致，说明原因及合理性；（3）结合国际经济贸易变化情况，说明行业内企业在越南建厂生产销售地板产品对公司境外销售及业绩稳定性的影响；（4）结合产能利用率，说明报告期内公司收入构成的变化与生产设备等固定资产的变动情况是否匹配、生产浸渍纸的固定资产是否存在闲置、减值等情况、相关会计处理的恰当性；（5）分别披露浸渍纸、地板的前五大客户及供应商，模拟测算收入构成的变化对公司经营业绩的影响，公司是否符合挂牌条件。
请主办券商及会计师核查上述事项并发表明确意见，并：（1）按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》相关要求说明对境外收入的具体核查情况；（2）结合对实际控制人、董监高资金流水的核查情况，说明公司收入及业绩的真实性。请主办券商内核部门对上述事项发表明确意见；（3）请提供主办券商签字人员尽职调查履职尽责记录，是否存在违反《主办券商推荐挂牌业务指引》的情形。

请公司：（1）结合同行业可比公司、公司所在地相近区域内其他公司在报告期内境内外销售收入的变动情况，补充说明公司收入及利润是否存在与上述公司反向变动的情况，如存在，说明原因及合理性；结合产品类型、技术、客
户、收入结构、销售方式的差异，说明可比公司选取的恰当性；

【公司回复】

1）结合同行业可比公司、公司所在地相近区域内其他公司在报告期内境内外销售收入的变动情况，补充说明公司收入及利润是否存在与上述公司反向变动的情况，如存在，说明原因及合理性；

2021年度和2022年度，正康新材营业收入分别为12,465.57万元和27,484.92
万元，2022 年度较 2021 年度增幅为 120.49%，其中：境内销售收入分别为 8,460.00
万元和 5,394.41 万元，2022 年度较 2021 年度增幅为-36……
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