公告日期：2025-06-05

关于湖南顶立科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的

第二轮审核问询函有关问题回复的专项说明

北京证券交易所：

根据贵所于 2025 年 4 月 30 日出具的《关于湖南顶立科技股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“第二轮审核问询函”）的要求，众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函中涉及本所的有关问题认真讨论分析并进行了逐项核查和落实，我所现就提出的有关问题向贵所回复如下：

如无特别说明，本问询函回复所使用的词语或简称与《湖南顶立科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。在本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对招股说明书的修改 楷体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体

本审核问询函回复除特别说明外，所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

问题 1.关于业绩下滑风险

根据申请文件及问询回复，（1）发行人报告期各期营业收入分别为 45,663.69
万元、64,306.20万元、65,332.28万元，2023年、2024年收入增长率分别为40.83%、
1.60%；预计 2025 年第一季度收入 7,531.26 万元，同比下滑 16.17%，主要系新
签外销订单无法及时在第一季度完成验收。（2）发行人 2024 年新签合同金额同比下滑 26.70%，主要系光伏行业产能过剩导致新项目搁置，公司设备销量受到影响。2024 年新签外销订单金额较上年度增加 25,015.79 万元，增幅 759.67%。
截至 2025 年 2 月末，发行人在手订单金额 69,885.69 万元，预计均会于 2025 年
内进行验收。

请发行人：（1）列示报告期各期境内外新签订单金额及变动原因，说明 2024
年新签外销订单大幅增加的原因及合理性；结合发行人在设备性价比、供货稳定性、服务能力等方面的具体竞争优势，分析境外业务获取是否具有可持续性；结合不同应用领域市场发展趋势、主要设备技术迭代情况、下游客户需求变动等，分析境内业务是否存在减少风险。（2）结合发行人主要在手订单的违约条款、款项支付安排、设备制造验收周期、历史在手订单转化率等，说明在手订单是否具有可执行性，是否存在客户单方面取消的风险。（3）说明公司新签合同金额下滑趋势是否得到缓解，是否存在继续下滑的风险。结合前述情况，以及设备技术迭代周期 3-6 年的经营特点、市场竞争格局对毛利率的影响、主要客户合作稳定性等，充分揭示发行人业绩下滑风险。（4）说明公司与在手订单中主要客户的合作背景、订单获取方式，相关客户的主营业务、经营规模、应用领域等，设备交付验收安排及最新进展，客户是否具备履约能力。

请保荐机构、申报会计师：（1）对上述事项进行核查并发表明确意见；（2）说明对在手订单真实性、可执行性的核查方式、程序、比例及结果。

回复：

一、列示报告期各期境内外新签订单金额及变动原因，说明 2024 年新签外
销订单大幅增加的原因及合理性；结合发行人在设备性价比、供货稳定性、服务能力等方面的具体竞争优势，分析境外业务获取是否具有可持续性；结合不同应用领域市场发展趋势、主要设备技术迭代情况、下游客户需求变动等，分析境内业务是否存在减少风险。

【发行人说明】

（一）列示报告期各期境内外新签订单金额及变动原因，说明 2024 年新签
外销订单大幅增加的原因及合理性。

2021-2024 年度，公司境内外新签合同的金额（含税）情况如下：

单位：万元

销售地区 2024 年度 2023 年度 2022 年度 2021 年度

境内 35,472.55 74,438.01 75,869.47 44,275.09

境外 24,961.32 3,539.83 2,620.32 2,175.34

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