公告日期：2025-04-28

证券代码：874134 证券简称：国亮新材 主办券商：东兴证券
河北国亮新材料股份有限公司

关于内部控制有效性的评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日的内
部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：河北国亮新材料股份有限公司及 3 家子
公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部控制系统、全面预算、销售业务、采购业务、研究与开发、资金活动、资产管理、工程项目、关联交易、担保业务、合同管理、财务报告。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及有关法律法规的要求组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、 财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷，具体如下：

类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

严重违反法律、法规、规章、政府政策、其 违反法律、法规、规章、政府政策、其他规 违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范

法律法规 他规范性文件等，导致中央政府或监管机构 范性文件等，导致地方政府或监管机构的调 性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，

的调查，并被限令行业退出、吊销营业执照、 查，并责令停业整顿等。 并被处以罚款或罚金。

强制关闭等。

战略与运营目标或关键业绩指标的执行不合 战略与运营目标或关键业绩指标执行不合 战略与运营目标或关键业绩的执行存在较小

战略与运营目标 理，严重偏离且存在方向性错误，对战略与 理，严重偏离，对战略与运营目标的实现产 范围的不合理，目标偏离，对战略与运营目

运营目标的实现产生严重负面作用。 生明显的消极作用。 标的实现影响轻微。

潜在错报金额 错报≧合并会计报表利润总额 5% 合并会计报表利润总额的 1%≦错报﹤合并 错报﹤合并会计报表利润总额的……
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