公告日期：2024-04-26

证券代码：874135 证券简称：立光电子 主办券商：华安证券
安徽立光电子材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，安徽立光电子材料股份有限公司（以下简称“公司”）对相关差错事项进行更正，涉及 2021 年度、2022 年度财务报表和附注。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于安徽立光电子材料股份有限公司 2021 年度至 2022 年度会计差错更正专项说明的鉴证报告》（容诚专字[2024]230Z0424 号）。

2024 年 4 月 26 日，公司召开了第四届董事会第五次会议、第四届监事会第
五次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，公司现任独立董事王旭迪、刘娜、张向荣对该项议案发表了同意的独立意见。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异
具体为：1、对财务报表的影响：

（1）重分类预付款项进项税额

公司将 2022 年末预付材料款和商业保险费中包含的进项税额重分类调整至其他流动资产，相关现金流量列报调整至经营活动。

对 2022 年度财务报表的影响：①调增 2022 年末其他流动资产 387,797.08
元，调减 2022 年末其他非流动资产 387,797.08 元。②调增“购买商品、接受劳务支付的现金”387,797.08 元，“经营活动产生的现金流量净额”减少387,797.08 元，调减“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”387,797.08 元，“投资活动产生的现金流量净额”增加 387,797.08 元。

（2）更正购买和赎回的银行理财产品金额

公司对银行理财产品的投资及赎回情况进行了梳理，对 2022 年度投资购买和赎回的银行理财产品的金额进行会计差错更正。

对 2022 年度财务报表的影响：调增“收回投资收到的现金”和“投资支付的现金”各 20,000,000.00 元，对“投资活动产生的现金流量净额”不产生影响。
（3）更正票据背书转让金额及购买长期资产相关进项税现金支付分类

公司对 2021 年度和 2022 年度应收票据的背书情况进行了梳理，发现背书转
让用于支付材料款和工程设备款的应收票据金额统计错误。此外，公司对 2021年度和 2022 年度采购长期资产的进项税进行了梳理，发现相关进项税现金支出计入了“购买商品、接受劳务支付的现金”，应更正作为“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”列报。

对 2021 年度财务报表的影响：①调减“销售商品、提供劳务收到的现
金”28,335,982.89 元，调减“购买商品、接受劳务支付的现金”24,199,512.17元，“经营活动产生的现金流量净额”减少 4,136,470.72 元。②调减“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”4,136,470.72 元，“投资活动产生的现金流量净额”增加 4,136,470.72 元；

对 2022 年度财务报表的影响：①调减“销售商品、提供劳务收到的现金”27,461,164.55 元，调减“购买商品、接受劳务支付的现金”18,183,019.83元，“经营活动产生的现金流量净额”减少 9,278,144.72 元。②调减“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”9,278,144.72 元，“投资活动产生的现金流量净额”增加 9,278,144.72 元。

2、对财务报表附注的影响

（1）调整 2021 年末处于质押状态的应收票据和应收款项融资相关披露

财务报表附注“五、财务报表项目注释”之“3.应收票据”和“5.应收款项融资”中，补充披露 2021 年末处于质押状态的……
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