公告日期：2025-04-28

证券代码：874142 证券简称：南方乳业 主办券商：中信证券
贵州南方乳业股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

贵州南方乳业股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，对前期会计差错进行更正，涉及的财务报告期间为 2021 年度、2022 年度、2023 年度和 2024 年 1-6 月。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、
职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司对 2021 年度、2022 年度、2023 年度和 2024 年 1-6 月财务数
据进行梳理，并对梳理过程中发现的相关会计差错事项进行了追溯调整。会
计差错更正事项并非本公司董事、管理层或者财务人员的主观原因造成，故
本公司认为不涉及财务造假、财务内控存在重大缺陷的情形。根据《企业会
计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修
订）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务
信息更正》的相关规定，本公司对 2021 年度、2022 年度、2023 年度和 2024
年 1-6 月财务报表及其附注相关内容进行更正。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为,本次差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，更正后的财务报告能够更加准确、客观的反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此，董事会同意对本次前期会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度、
2023 年度、2024 年 1-6 月财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

项目 2024 年 6 月 30 日和 2024 年半年度

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 2,688,925,052.03 -8,390,411.36 2,680,534,640.67 -0.31%

负债合计 892,488,457.50 1,326,358.80 893,814,816.30 0.15%

未分配利润 316,715,167.50 -755,134.03 31……
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