公告日期：2025-05-28

证券代码：874142 证券简称：南方乳业 主办券商：中信证券
贵州南方乳业股份有限公司内部审计制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 5 月 26 日经公司第一届董事会第二十五次会议审议通
过，于公司在北京证券交易所上市之日起生效实施，原制度自动失效（如有）。
二、 分章节列示制度的主要内容

贵州南方乳业股份有限公司

内部审计制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计部门和人员的
责任，保证审计质量，促进经营管理，保护股东合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》和《贵州南方乳业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对其内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率
和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重
要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 本制度适用于公司各内部机构、子公司及公司对其有实际控制权
的其他企业。

第二章 审计机构和审计人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则。

第七条 公司设立内部审计部门，内部审计部门对公司财务信息的真实性
和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职审
计人员从事内部审计工作，且专职人员不少于二人。

第九条 内部审计部门的负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理
等工作背景且必须专职。公司应当掌握内部审计部门负责人的学历、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。

第十一条 内部审计人员要保持独立性和客观性：

（一）内部审计人员应保持独立性，保持客观公正的能力和立场；

（二）内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应该没有利害关系，办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避；
（三）内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰。

第十二条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 职责和总体要求

第十三条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度 的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其 他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每半年向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每一年度结束后向董事会审计委员会提交内部……
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