公告日期：2026-03-30

贵州南方乳业股份有限公司
审 计 报 告
国富审字[2026]11470006 号

目 录

一、 审计报告 1
二、 财务报表

1、 合并资产负债表 5
2、 合并利润表 7
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 9
5、 母公司资产负债表 11
6、 母公司利润表 13
7、 母公司现金流量表 14
8、 母公司股东权益变动表 15
9、 财务报表附注 17

北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）

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审 计 报 告

国富审字[2026]11470006 号
贵州南方乳业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵州南方乳业股份有限公司（以下简称“南方乳业公司”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南方乳业公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025
年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方乳业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

1、了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部
南方乳业公司的营业收入 控制设计和执行的有效性；
主要来自于乳制品销售。有 2、选取样本检查销售合同等资料，对与收入确认关收入确认的会计政策详 有关的商品控制权转移时点进行检查，评价收入确见财务报表附注“四、重要 认是否符合《企业会计准则》规定；
会计政策及会计估计”之 3、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，
“23、收入”。 包括销售订单、出库单、物流货运单据及客户签收
南方乳业公司 2025 年度合 记录等；

并 财 务 报 表 营 业 收 入 为 4、结合应收账款函证，选取样本对收入金额进行
183,862.95 万元，参见财务 函证，验证已确认收入的真实性；
报表附注“六、34”。
由于收入是南方乳业公司 5、执行分析程序，对主营业务收入、主营业务成关键的业绩指标之一，可能 本和主营业务毛利率与同行业可比企业及同期数存在管理层为了达到特定 据进……
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