公告日期：2024-01-17

证券代码：874151 证券简称：天懋信息 主办券商：银河证券
广州天懋信息系统股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2024 年 1 月 15 日经公司第三届董事会第十次会议审议通过。表决
结果：同意 6 人，反对 0 人，弃权 0 人，同意人数占出席会议有表决权董事人数
的 100%。本议案尚需提交至公司 2024 年第一次临时股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

广州天懋信息系统股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，
保护投资者合法权益，根据《审计法》《公司法》《证券法》《公司章程》及其他有关规定，特制定本制度。

第二条 内部审计，是指由公司内部审计机构或内部审计人员，依据国
家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计为管理层提供系统的分析、评价、建议、咨询和信息。其目标包括努力进行成本效益的监控，促进内部程序的合理性和资源利用的效率
性，保护资产的安全和完整，防范错误和舞弊的发生。

第三条 内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 具有良好的职业道德和个人品质；

（二） 具备履行职责所必需的财务、管理、法律等专业知识；

（三） 具备履行职责所必需的工作经验；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，
重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司设立内部审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公
司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

第六条 公司董事会下设审计委员会，内部审计部对审计委员会负责，
向审计委员会报告工作。

第七条公司根据公司规模、经营特点及有关规定，配置适量的审计人员从事内部审计工作。从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验。

第八条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、
实事求是、廉洁奉公的原则。

第九条 审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密
未经批准，不得公开。

第三章 审计职责

第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行以下主要职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施。指导内部审计部门的有效运
作；

（二） 至少每年度召开一次会议，审议内部审计部提交的工作计划和报告等；
（三） 协调内部审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；
（四） 评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。
第十一条 内部审计部应当履行以下主要职责：
（一） 对公司各部门、控股子公司（如有）以及具有重大影响的参股公司（如有）的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二） 对公司各部门、控股子公司（如有）以及具有重大影响的参股公司（如有）的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四） 至少每年度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五） 内部审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第十二条 内部审计部的主要权限有：
（……
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