公告日期：2025-07-28

关于赞同科技股份有限公司公开发行

股票并在北交所上市申请文件的

审核问询函

赞同科技股份有限公司并中信建投证券股份有限公司:

现对由中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的赞同科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在20个工作日内对问询意见逐项予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

提 示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 3.市场空间与创新特征披露
准确性，问题 4.经营业绩真实性及持续下滑风险，问题 7.人工成本费用完整性 及核算准确性，问题 10.募投项目的合理性。

目 录

一、基本情况......3

问题 1.子公司股权转让合理性及控制有效性......3
二、业务与技术......4

问题 2.业务及主要产品披露准确性......4

问题 3.市场空间与创新特征披露准确性......5
三、财务会计信息与管理层分析......8

问题 4.经营业绩真实性及持续下滑风险......8

问题 5.收入确认准确性及相关依据充分性...... 11

问题 6.细分业务收入及毛利率变动趋势合理性......13

问题 7.人工成本费用完整性及核算准确性......14

问题 8.未验收项目相关存货跌价准备计提充分性......16

问题 9.长账龄应收款项持续增加及坏账准备计提充分性......17
四、募集资金运用及其他事项......18

问题 10.募投项目的合理性......18

问题 11.其他问题...... 20

一、基本情况

问题 1.子公司股权转让合理性及控制有效性

根据申请文件及公开信息：（1）发行人共有 8 家子公司
及 17 家分公司，其中珠海赞同、星耀蓝图及广州志恩系收购取得，珠海赞同为实际控制人王宇晖前期业务开展主体。（2）2009 年珠海赞同曾被柯莱特收购，柯莱特实际控制主体 CIS向珠海赞同当时股东王宇晖、朱春文支付对价，CIS 于 2010在纽交所上市，2014 年私有化退市。（3）2016 年柯莱特向由王宇晖实际控制并委托胡玉梅、张礼三代持的上海顺蓝转让珠海赞同 100%股份，收购过程中涉及多个主体间的债权债务关系。

（1）关于子公司的历史沿革及股权转让合理性。请发行人：①说明2009年珠海赞同被收购时点及受柯莱特控制时期，柯莱特、CIS 与王宇晖的资金往来情况，王宇晖自 CIS 取得股权支付对价及作为 CIS 间接股东获取分红时相应的外汇登记备案程序的齐备性及税务处理合规性。②说明张礼三、胡玉梅代王宇晖持有上海顺蓝股权的原因，结合上海顺蓝业务开展情况说明王宇晖是否存在以代持行为规避竞业限制的情形。③系统梳理 2016 年发行人收购珠海赞同及 CES 回购王宇晖间接持有股份的具体过程，说明发行人自上海顺蓝收购珠海赞同资金流转中涉及全部主体的具体信息，相关借款或无偿提供资金支持的背景、原因及合理性；结合珠海赞同历史上的股权转让及资金流水来源和支付情况，说明历史上珠
海赞同股权转让对价的公允性，各方主体的债权债务关系是否完全解除，珠海赞同股权是否存在纠纷或潜在纠纷风险。
（2）关于发行人的其他子公司。请发行人：①说明收购其他子公司的背景、定价依据及其合理性。②说明发行人的各个分子公司与发行人的具体业务关联性及分工情况，结合各个分子公司内部决策机制，说明发行人对各分子公司的资产、人员、业务、收益进行控制的具体方式及其有效性。
请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。请发行人律师核查上述事项（1）并发表明确意见。

二、业务与技术

问题 2.业务及主要产品披露准确性

根据申请……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。