公告日期：2025-08-28

证券代码：874173 证券简称：铭丰股份 主办券商：华西证券
东莞铭丰包装股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 27 日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过《关于
制定<东莞铭丰包装股份有限公司财务管理制度>的议案》，议案表决结果：同意
5 票；反对 0 票；弃权 0 票。

二、 分章节列示制度的主要内容

东莞铭丰包装股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范东莞铭丰包装股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和内部控制，加强公司财务管理，规范企业财务行为，防范财务风险，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，保证会计信息质量， 以适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规、规范性文件及《东莞铭丰包装股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合本公司实际情况制定本财务管理制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下简称“子公司”），子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，报公司同意后生效施行。

第二章 财务组织体系

第三条 财务部机构设置和人员配备

（一）公司及子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，公司总裁对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对董事会和总裁负责。公司对外报送的财务会计报表等财务报告应由法定代表人、财务负责人及会计机构负责人签署。

（二）公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》和《公司章程》等有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

（三）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有固定资产管理、应收账款管理、日常资金管理、税务管理、成本费用管理、全面预算管理、报废品管理、订单损失统计管理等。

（四）财务部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。财务管理工作实行“统一管理、分级负责”原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。会计工作岗位， 可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

（五）公司设置财务经理是公司会计机构负责人。

（六）公司对子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。

（七）公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理人员的直系亲属不得担任会计机构负责人，会计机构负责人的直系亲属不得在公司担任出纳工作。

（八）财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。

第四条 财务人员职业道德

（一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
（三）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。

（四）熟练运用国家会计法规， 保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。

（五）熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。

（六）保守公司财务及商业秘密，除法律规定或公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露财务信息。

第五条 财务总监除应满足第四条规定的条件外，还应当符合《公司法》关于高级管理人员的任职资格。有下列情形之一的，不得担任公司的财务总监：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；

（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年，被宣告缓刑的，自缓刑考验期满之日起未逾二年；

（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂……
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