公告日期：2023-05-22

关于湖北博士隆科技股份有限公司股票公

开转让并挂牌申请文件的审核问询函

湖北博士隆科技股份有限公司并天风证券股份有限公司:

现对由天风证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的湖北博士隆科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1、 关于公司业务及技术。根据申请材料：（1）公司与

武汉大学、湖南大学、上海交通大学等高校开展合作研发，公司通过与高校的合作研发共获取 20 余项专利成果；（2）公司产品分为拉铆连接件、压铆连接件、复合连接件和其他连接件，公司共有 2 名核心技术人员，并拥有 109 项专利，其中，19 项发明专利、83 项实用新型专利、7 项外观设计专利。

请公司：（1）补充披露合作研发各方的权利义务及完成的主要工作、各研发项目取得的具体研究成果（包括但不限于专利、非专利技术等标志性成果）、相关成果在公司业务中的应用情况，项目实际发生的费用及各方承担情况、公司向各方所支付的费用情况，研究成果归属是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）补充说明公司使用的主要技术与已取得的专利及

非专利技术的对应关系、在主营业务及产品或服务中的应用情况，以及主要技术产品或服务收入占营业收入的比例；（3）原始取得的专利是否存在其他单位的职务发明或作品问题、是否侵犯他人知识产权、是否存在竞业禁止问题；（4）结合公司产品结构和下游客户分布情况，说明公司产品更新换代、下游客户需求变动、进入下游客户合格供应商等具体情况对公司业务持续开展和公司产品市场规模拓展的影响；（5）结合公司核心技术人员配备情况，补充说明公司专利的研发情况，研发能力与专利数量是否匹配；（6）结合公司报告期内研发投入、主要技术先进性和市场认可度情况，说明公司生产过程中具体技术的应用、是否行业普遍使用；（7）公司现有研发模式和未来研发规划情况；（8）结合汽车行业发展趋势、公司主要客户未来规划和目前公司产能利用率情况，说明公司未来市场规模空间和公司技术研发储备情况。

请主办券商及律师结合上述事项的核查，分析公司业务经营的持续性和公司的竞争优势。

2、 关于营业收入。2021 年、2022 年公司营业收入分别

为 14,711.10 万元、15,351.47 万元，其中各期境外销售占比分别为 15.86%、7.68%。

请公司按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于

境外销售的要求进行补充披露，详细披露并量化说明境外销售收入与免抵退出口销售额的差异原因、境外业务毛利率明显低于境内的具体原因。

请公司补充说明：（1）公司主要产品的定价原则，报告期各期单价、数量变化情况，结合所属行业及下游汽车发展情况进一步说明报告期内公司收入变化的原因，与同业可比公司变动趋势是否一致，如不一致说明合理性；（2）报告期各期签收和根据使用量确认收入各自的金额及占比，收入确认方式是否符合行业惯例，是否与同业可比公司保持一致；签收单据是否齐备，是否存在签收后退回情形；根据使用量确认收入的内外部确认依据是否充分；（3）主要境外客户的基本情况包括但不限于客户名称、金额、占比、注册资本、实际控制人、成立及开始合作时间、经营规模等；（4）结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流等）说明公司业绩的可持续性。

请主办券商及会计师按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于境外销售的要求进行补充核查，说明具体核查情况。

请主办券商及会计师核查上述事项，说明针对营业收入的核查方式、程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例，核查结论，对收入确认方式、确认时点恰当性、收入真实性、金额准确性发表明确意见。

3、 关于主要客户和供应商。根据公开转让说明书及公

开资料，报告期内公司第一大客户均为辽宁忠旺精制投资有限公司及其子公司，2022 年末其应收账款余额 498.00 万元，期限 1-3 年，其中忠旺（辽阳）铝模板制造有限公司应收账

款余额 339.87 万元，预计无法收回，辽宁忠旺精制投资有限公司及其子公司存在被列为限制高消费企业、股权冻结、被起诉等事项；主要供应商东莞市凯恩特科技有限公司 2019 年成立、注册资本为 10 万元、参保人数为 3 人。

请公司补充说明：（1）与辽宁忠旺合作的具体情况包括但不限于开始合作时间、合作原因、合作主体、金额及占比、信用期及回款情况，是否存在款项无法收回风险，忠旺（辽阳）铝模板相关款项预计无法收回、全额计提减值的原……
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