公告日期：2024-08-05

关于江苏广识电气股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复
主办券商

目录

问题 1. 关于营业收入及经营业绩 ...... 4
问题 2. 关于应收款项 ...... 29
问题 3. 关于存货 ...... 40
问题 4. 关于期间费用 ...... 61
问题 5. 关于历史沿革及实际控制人认定 ...... 79
问题 6. 关于股东适格性 ...... 94
问题 7. 关于业务合规性 ...... 99
问题 8. 关于其他事项 ...... 114
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司于 2024 年 7 月 2 日出具的《关于江苏广识电气股份有限公司股票公开
转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，江苏广识电气股份有限公司（以下简称 “广识电气”、“挂牌公司”、“公司”）、东吴证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“东吴证券”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）等相关方对问询函认真研究、逐项落实，回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《江苏广识电气股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）具有相同含义。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本回复报告中的字体注释如下：

问询问题 黑体（加粗）

对问询问题的回复 宋体（不加粗）

对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露 楷体（加粗）

问题 1. 关于营业收入及经营业绩

根据申报文件，（1）2022 年、2023 年公司营业收入分别为 11,267.70 万
元、19,087.77 万元，大幅增长，主要收入来源于供配电产品销售，占比约90%，销售区域集中在华东地区，占比超 60%；净利润分别为 232.38 万元、1,506.37 万元，大幅增长；毛利率分别为 31.84%、31.69%，高于同行业可比公司平均水平。（2）报告期内，公司存在第三方回款情形。

请公司说明：（1）结合公司所属行业发展情况、公司主要产品及原材料价格变动情况、价格传导机制、下游需求变动情况等因素，按照细分产品量化分析报告期内营业收入、净利润变动的原因及合理性；（2）安装及验收确认收入的金额及占比、平均安装周期、收入确认时点及依据的恰当性、与可比公司是否存在明显差异；（3）结合公司在手订单、主要客户所在区域政策、期后经营情况（营业收入、毛利率、净利润、经营活动现金流量等指标），说明公司业绩的稳定性及可持续性；（4）结合原材料价格情况，详细分析说明主营产品毛利率保持稳定的原因及合理性；（5）结合公司产品类型、单位成本和销售定价等因素，量化分析公司毛利率稳定且高于同行业可比公司平均水平的原因，详细说明公司与可比公司细分产品毛利率差异的具体原因及合理性；（6）说明针对第三方回款所采取的具体核查手段，是否存在虚构交易或调节账龄情形，资金流、实物流与合同约定及商业实质是否一致；第三方回款的必要性，是否符合行业惯例；是否存在无法识别客户与回款方关系的情形；第三方回款的款项支付方与公司及其实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员或其他关联方是否存在关联关系或其他利益安排。

请主办券商、会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见；（2）说明对营业收入的核查方式及程序，包括但不限于发函、回函、走访、替代性措施的金额和比例、核查结论，并对营业收入的真实性、准确性、完整性发表明确意见。

【回复】

一、公司说明

（一）结合公司所属行业发展情况、公司主要产品及原材料价格变动情况、价格传导机制、下游需求变动情况等因素，按照细分产品量化分析报告期内营业收入、净利润变动的原因及合理性

1、行业发展情况及下游需求变动情况

（1）行业发展情况

公司从事智能供配电相关产品的研发、生产和销售，以及电力工程业务，产品涵盖轨道交通电力设备、智能供电监控系统及智能元件、高低压成套开关设备等。公司所属行业为 “输配电及控制设备制造”。

近年来，随着国民经济的快速发展，国内居民用电和工业用电量持续增长，国家持续加大电网建设投资，为输配电及控制设备行业提供了良好的发展机遇。数据显示，我国输配电及控制设备行业的总市场规模……
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