公告日期：2025-11-24

证券代码：874215 证券简称：商城展览 主办券商：中信建投
义乌中国小商品城展览股份有限公司董事会审计委员会工

作制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 11 月 24 日经第二届董事会第三次会议审议通过，无需
提交公司 2025 年第三次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

义乌中国小商品城展览股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为健全义乌中国小商品城展览股份有限公司（以下简称“公司”）
内部监督机制，强化董事会决策功能，完善公司内控体系建设和治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《义乌中国小商品城展览股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会依照股东会决议设立的专门工作机构，对董事
会负责，为董事会提供意见，向董事会报告工作。

第三条 审计委员会在《公司法》和《公司章程》规定的范围内行使职权，
根据《公司章程》和本工作细则规定的范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和
内部控制。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中两名为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上从董事会成员中提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验，且须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第七条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（为专业会计人士）
担任，负责召集并主持委员会工作。主任委员由董事长提名，提交董事会审议，。主任委员的罢免由董事长提议，提交董事会审议。

当审计委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会召集人既不履行职责也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，经董事会审议可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由审计委员会根据上述第四至第六条规定补足委员人数。

第九条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于本细则
规定人数的三分之二时，公司董事会应尽快增补新的委员人选。在委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第十条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要工作内容包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制制度的执行；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。

第十二条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，主要包括：
（一）检查公司财务；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会……
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