公告日期：2025-08-27

证券代码：874229 证券简称：正济药业 主办券商：民生证券
江苏正济药业股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于公司 2025 年 8 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过
《关于修订、制定部分公司治理制度的议案》，表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。本制度尚需提交公司 2025 年第一次临时股东会审议，经股东会审议通过之日起生效实施。
二、 分章节列示制度的主要内容

江苏正济药业股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强集团财务管理工作，防范经营风险，维护股东权益，提高会计工作水平和会计信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家相关法律法规，并结合本集团实际情况制定本制度。

第二条 集团财务管理的目标是充分发挥集团整体优势，优化资源配置，防止财务风险，真实、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量，保证资产安全、完整。建立健全出资人财务监督制度体系和被投资者财务管理制度体系，发挥财务管理的职能作用，整合集团各项资源，着力提升集团经济效益，防范和化解经营风险，实现集团价值最大化。

第三条 财务管理原则

（一） 维护投资者和债权人的合法权益，合理选用会计政策、会计估计，以公允反映集团的财务状况、经营成果、现金流量及未来的发展前景。

（二） 规范集团决策和运作程序，切实做到事前有预算，事中有控制，事后有审查。

（三） 建立财务考核和经济指标评价体系。

第四条 本制度适用于集团内各公司（江苏正济药业股份有限公司及控股子公司）。各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则草案，经公司批准后执行。

第二章 财务管理组织机构体系及工作管理

第五条 集团设立统一的财务管理中心，负责集团会计核算、预算管理、资金管理等事项，财务管理中心根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管会计核算工作。财务人员必须以书面形式建立岗位责任制，明确不同岗位的职责范围、工作内容和工作标准。

第六条 财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。各公司应定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。财务人员违反职业道德和内部管理规定的，由所在公司按规定处理；触犯法律的，依法追究法律责任。

第七条 集团内各公司财务人员的招聘，需由集团财务管理中心批准，并接受集团财务管理中心的领导和考核。

第八条 股东会是集团最高权力机构，审议批准集团的利润分配方案和弥补亏损方案。

第九条 董事会是集团经营管理的决策机构，负责制订集团年度利润分配方案，批准集团财务会计管理制度的实施。

第十条 集团财务总监在董事长的领导下，协助总裁，履行以下职责：

（一） 制定集团财务战略规划，参与拟订财务机构设置、会计人员配备方
案、会计专业职务的设置和聘任方案。

（二） 负责集团财务分析决策工作。

（三） 参与重要经济合同的研究和审查，负责策划集团大型经济活动。

（四） 负责指导资产管理、资金管理、会计核算、利润分配工作。

（五） 负责集团融资管理工作，负责组织设计融资方案，负责确保集团经营活动的正常开展。

第十一条 财务人员应遵守职业道德，主要包括：坚持诚信，守法奉公；坚持准则，守则敬业；坚持学习，守正创新。各公司应定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。财务人员违反职业道德和内部管理规定的，由所在公司按规定处理；触犯法律的，依法追究法律责任。

第十二条 财务机构的主要职责：具体负责公司的财务管理和会计经济核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第十三条 财务会计人员应当按照国家有关法律法规和公司财务制度规定的程序要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完……
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