公告日期：2026-04-27

大连洁能重工股份有限公司

2025 年度审计报告

索引 页码

审计报告 1-5

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-84

审计报告

XYZH/2026SYAA1B0298
大连洁能重工股份有限公司
大连洁能重工股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了大连洁能重工股份有限公司（以下简称“洁能股份”）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了洁能股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁能股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入事项

关键审计事项 审计中的应对

如 财 务 报 表 附 注 (1)了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制的设计
“三、21 收入确认原则和 和运行的有效性；
计量方法”和附注“五、

33 营业收入及营业成 (2) 选取样本检查销售合同，识别并分析与风险和报酬
本”之所述，洁能股份及 转移或者控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认

审计报告（续） XYZH/2026SYAA1B0298
大连洁能重工股份有限公司

其子公司主要从事风电、 政策是否符合企业会计准则的规定；

核电等清洁能源装备的 (3) 结合应收账款，向主要客户函证报告期内的销售额，
研发、生产及销售，主要 并结合现场核查、视频访谈等核实方法，用以检查收入发生产品包括风电轴承产品、 的真实性；
铸造产品、核电装备和其

他加工等。2025 年度洁能 (4) 对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样
股 份 的 营 业 收 入 为 本，核对发货单、验收单（签收单）及其他支持性文件，用
32,835.67 万元。 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

由于营业收入是洁 (5)分析各类项目收入的验收条款，并对收入确认时点进
能股份的关键业绩指标， 行截止性测试，识别是否存在收入跨期的情形；
从而存在洁能股份管理 (6)对于内销客户选取样本检查与……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。