公告日期：2026-05-14

关于浙江衡美健康科技股份有限公司

公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件的
审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]251Z0083 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
关于浙江衡美健康科技股份有限公司 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件的 https://www.rsm.global/china/
审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]251Z0083 号

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 7 月 28 日下发的《关于浙江衡美健康科技股份有限公司公开

发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收
悉。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”）
作为浙江衡美健康科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）公开发行
股票并在北交所上市的申报会计师，对问询函中提到的需要申报会计师说明或发
表意见的问题进行了认真核查。现做专项说明如下，请予以审核。

除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《浙江衡美健康科技股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股说明书》
（以下简称“《招股说明书》”）中的释义具有相同涵义。

本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改 楷体、加粗

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，
均因计算过程中的四舍五入所形成。

目录

一、基本情况 ...... 3

问题 1、股权转让价格公允性及对赌协议解除...... 3
三、财务会计信息与管理层分析 ...... 22

问题 4、合同生产模式相关收入确认准确性...... 22

问题 5、品牌商客户销售真实性及终端销售核查充分性...... 49

问题 6、期后业绩持续下滑风险...... 87

问题 7、原材料采购真实性及存货核算准确性 ......115

问题 8、定制化研发服务与研发费用核算准确性...... 174
四、募集资金运用及其他事项 ...... 224

问题 10、其他问题...... 224

一、基本情况

问题 1、股权转让价格公允性及对赌协议解除

根据申请文件及公开信息：（1）发行人创始股东设立湖州少永、兰考朝畅、兰考尚昊、上海舟展、衡美企管等持股平台。（2）兰考朝畅于 2021 年 1 月成立，当月发行人通过兰考朝畅向徐婧、胡根云实施股权激励，激励价格为每股 1 元，其中胡根云为公司员工，徐婧系公司聘请的外部顾问；2023 年 1 月，兰考朝畅
将持有发行人的 47.4037 万股和 6.9283 万股，分别以每股 1 元和 8……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。