公告日期：2025-04-15

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浙江衡美健康科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及合并范围内的子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、生产管理、研究与开发等；重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、融资业务、重大投资等事项。具体如下：

1、人力资源

公司在工薪、人事的内部控制方面，制定《招聘与录用管理制度》《薪酬管理制度》《绩效考核管理制度》《考勤与休假管理办法》等制度，以及涉及员工聘用、晋升、培训及辞退等人力资源管理政策，对人事资料、人力资源规划、招聘、考核、晋升、薪酬表编制、薪酬发放等流程进行了明确规定；人力资源管理管理制度的实施能够保证人力资源的稳定和整个系统的正常运转及员工对公司的满意度，使人力资源部门合理实现人力资源风险的管控。

2、资金活动

公司在货币资金的收支和保管业务方面制定了《资金管理制度》，建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约与审验核对关系；明确了现金的使用范围及办理现金收支时应遵守的规定。

公司建立了较完备的费用控制制度，已制定《资金支付管理制度》等管理办法，并严格按照备用金请款及报销的规定执行，能做好费用管理的各项基础工作、明确费用的开支标准和范围，同时公司通过OA系统走费用报销、备用金请款及付款审批流程，提高了资金支付的审批效率，公司费用制度中各环节的控制措施能被有效的执行。

3、采购业务

公司在采购与付款的内部控制方面制定了《采购管理制度》，已较合理地规划和落实采购与付款业务的机构和岗位。明确存货采购供应商的选择、评审，存
货的采购、审批、验收程序。在采购付款方面，制定审批程序和权限，严格执行款项的稽核和审批。公司利用OA系统及ERP系统对采购业务从计划的申报、审批、实施、验收、结算、付款等环节加以控制。根据物料性质采取招标、比价等适合的采购模式，同时把握价格走势，进行备货采购，以降低采购成本，并加强与主要原材料供应商沟通交流和建立长期战略伙伴的储备，以保证原材料的稳定供应，定期清理、核对应付账款，及时收回预付业务产生的尾款，保证应付账款的真实与完整，避免预付款长期挂账造成损失。

4、资产管理

在资产管理方面，公司建立的《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》《工程项……
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