公告日期：2024-04-29

证券代码：874267 证券简称：宏阳新材 主办券商：华英证券
徐州宏阳新材料科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2024 年 4 月 29 日第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第十
一次会议审议，获全票通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

徐州宏阳新材料科技股份有限公司

财务管理制度

第一节 资金管理的原则和内容

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高
公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 资金管理的总原则:公司实行资金的集中管理，明确各级资金支付的
责任和权限，杜绝越权调动资金行为。

资金管理的一般原则：

（一）岗位分工

办理货币资金业务的不相容岗位必须相互分离、制约和监督。出纳人员负责经办所有现金收入和支付工作，不得兼任复核、会计档案保管和收入、支出、费

不允许由一个人办理资金业务的全过程。

（二）人员素质

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

（三）授权批准

对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

（四）支付程序

1、按照申请、复核、审批和支付的程序办理货币资金支付业务。审批人应当根据货币资金权限审批制度的规定，在授权范围内进行审批，对于超越权限的审批，出纳人员有权拒绝支付，并及时向公司领导汇报。

2、对于货币资金支付业务，应当严格实行审批程序，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

3、严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触公司现金。

第三条 资金管理的主要内容：现金、银行存款的管理。

第二节 现金的管理

第四条 收取现金的范围：

（一）单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款；

（二）无法办理转账的销售收入；

（三）不足转账起点的小额收入。

第五条 公司因业务需要必须收取现金的，统一由公司财务部办理，其他部
门或个人均不得以公司名义收存现金。

第六条 出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现
金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。

第七条 收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。

第八条 现金的使用

（一）现金的使用范围：

1、支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬；支付各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其他支出；

2、支付出差人员必须随身携带的差旅费；

3、转账结算金额（1000元）起点以下的零星支出；

4、不能转账的业务支出；

5、总经理批准的其他事项。

（二）现金支付的规定

1、对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性，如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理；

2、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金；

3、付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章；

第九条 库存现金的管理

（一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，财务部必须结合公司业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。
（二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间；保险柜钥匙由出纳员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请总经理处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。

（三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日编写出纳日报；星期五下午盘库时，需由……
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