公告日期：2024-11-14

关于山东春光科技集团股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

（北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层）
二〇二四年十一月

关于山东春光科技集团股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 10 月 18 日出具的《关于山东春光科技集团股份有限公司股票公
开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（简称“问询函”）已收悉。山东春光科技集团股份有限公司（以下简称“春光集团”、“申请人”、“公司”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“主办券商”）、上海市锦天城（深圳）律师事务所（以下简称“申报律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告中的简称或名词的释义与《山东春光科技集团股份有限公司公开转让说明书》（申报稿）中的含义相同。

问询函所列问题 黑体

对问题的回答 宋体

对公开转让说明书的修改 楷体、加粗

目录

目录 ...... 2
问题 1. 关于重要子公司 ...... 3
问题 2. 关于集资 ...... 58
问题 3. 关于股权明晰 ...... 82
问题 4. 关于应收款项 ...... 122
问题 5. 关于存货 ...... 137
问题 6. 关于经营业绩 ...... 156
问题 7. 关于期间费用 ...... 186
问题 8. 关于固定资产和在建工程 ...... 209
问题 9. 关于其他事项 ...... 220
其他问题 ...... 271

问题 1. 关于重要子公司

根据申报文件 ，（ 1 ）2022 年和 2023 年，公司净利润分别为 8,789.14 万元和
7,805.21 万元；2023 年，公司全资子公司春光磁电的净利润为 11,017.70 万元。2021
年 5 月，银凤股份把春光磁业控制权转让给韩卫东，2021 年 7 月，春光磁电收购春光
磁业主要经营资产，春光磁业已于 2022 年 11 月注销，春光磁电目前为公司重要子公司。公司子公司凯通电子、昱通新能源、海英特业务隶属于春光磁业从事磁粉业务的下游行业。（2）公司持有碧陆斯凯通 50%的股份；2022 年 8 月，公司的全资子公司山东昱通注销。

请公司说明：（1）公司未以春光磁电作为挂牌申报主体的原因及商业合理性，春光磁电及其董监高是否存在规范性瑕疵、其主要资产及技术是否存在权属纠纷；是否存在规避挂牌条件或监管要求的情形及下一步资本运作计划；按照《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 1 号——公开转让说明书》的要求补充披露春光磁电业务情况，说明业务资质是否合法合规，比照申请挂牌公司主体补充披露历史沿革、公司治理、重大资产重组、财务简表等，并说明春光磁电历次增资和股权转让原因、价格、定价依据及公允性、价款支付情况；（2）①银凤股份将春光磁业控制权转让给韩卫东的背景原因及合理性，资产转让过程中存货增加的真实性及评估情况，未直接将资产转让给春光磁电的原因及合理性，是否存在利益输送，公司及子公司是否存在未披露的特殊投资条款；②公司将春光磁电纳入合并范围的起始时间、取得方式、入股价格及定价公允性、审议程序履行情况，公司与春光磁业、春光磁电等实际控制人曾经控制的公司是否曾涉及股权或业务承继关系，如涉及请说明相关资产、业务、人员、供应商及客户资源的转移情况，是否履行相应审议程序；公司及子公司春光磁电的技术来源及独立性；③报告期内春光磁业等实际控制人控制的公司是否与公司从事相同或相似业务，是否导致公司与竞争方之间存在非公平竞争、利益输送、商业机会让渡情形等，是否损害公司利益；（3）①母子公司上下游关系、子公司实际主营业务情况、与公司业务的协同关系、资产、负债、技术、人员分布、子公司对公司收入、利润的贡献等情况，分别按母公司、子公司说明主要产品的分布信息，是否主要依靠子公司拓展业务，子公司经营情况是否对公司持续经营能力有重大影响，是否存在母子公司调节利润或输送利益的情形；②补充披露母……
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