公告日期：2025-08-04

证券代码：874293 证券简称：东睿新材 主办券商：开源证券
上海东睿新材料股份有限公司年报信息披露重大差错责任

追究制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 8 月 1 日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过，
表决结果为：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票，不涉及回避表决。

本制度无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

上海东睿新材料股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总则

第一条 为提高上海东睿新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的规
范运作水平，确保公司年度报告信息（以下简称“年报信息”）披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报 信息披露的质量和透明度，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公
司信息披露规则》等法律、法规、规范性文件的相关规定以及《上海东睿新材料公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各部门及各下属子公司、
分公司的负责人及财务负责人、控股股东及实际控制人，以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第三条 本制度所指的责任追究是指年报信息披露工作中有关人员不履
行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致公司年报信息披露重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理。

第四条 公司实行责任追究制度， 并遵循以下原则： 实事求是、客观公
正、有错必究；过错与责任相适应；责任与权利相对等；追究责任与改进工作相结合。

第五条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补
充和更正公告。

第六条 公司年度报告存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或全国中小企业股份转让系统有限责任公司要求改正或者董事会决定更正的，应当在被要求改正或者董事会作出相应决定后，及时进行更正。公司对年度财务报告中会计差错进行更正的，应当披露会计师事务所出具的专项说明。

第二章 年报信息披露重大差错的责任追究

第七条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则-基本准则》及其他相关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果或现金流量做出正确判断的；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则-基本准则》及相关解释规定、中国证监会和全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露存
在重大错误或重大遗漏的；

（三）其他年报信息披露不符合中国证监会、全国股转系统的有关规定，存在重大错误或重大遗漏的；

（四）未按年报信息披露工作中的规程办事以及年报信息披露工作中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

（五）证券监管部门、全国股转系统认定为其他年报信息披露重大差错的。
第八条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；

（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻扰责任追究调查的；

（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；

（四）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。

第九条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或者免于处理：

（一）有效阻止不良后果发生的；

（二）主动纠正并挽回全部或者大部分损失的；

（三）确因意外、不可抗力等非主观因素造成的；

（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形。

第十条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关
的资料，调查责任原因、进行责任认定并提出相关处理方案，提交董事会审议，并由董事会对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决议。

第十一条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议
应以临时公告的形式对外披露。公司……
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