公告日期：2025-03-27

证券代码：874299 证券简称：卫禾传动 主办券商：天风证券
山东卫禾传动股份有限公司前期会计差错

更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，公司对以前年度的财务信息进行了更正，更正事项主要涉及 2023 年度的财务报表及报表附注。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度前期会计差错更正进行了鉴证，出具了《前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、
关联关系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司基于谨慎性原则，对该前期差错采用追溯重述法进
行更正。

综上，公司董事会决定更正。
公司董事会认为，本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定，更正后的财务信息能够客观、公允得反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响

不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更
正后的财务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法对 2023 财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度

项目 影响比
调整前 影响数 调整后

例

资产总计 221,950,832.60 1,193,830.41 223,144,663.01 0.54%

负债合计 168,594,859.27 1,958,317.43 170,553,176.70 1.16%

未分配利润 13,338,634.69 -792,815.32 12,545,819.37 -5.94%

归属于母公司所有者权 53,355,973.33 -764,487.02 52,591,486.31 -1.43%
益合计

少数股东权益 0 0 0 -

所有者权益合计 53,355,973.33 -764,487.02 52,591,486.31 -1.43%

加权平均净资产收益率% 25.09% -1.23% 23.86% -

（扣非前）

加权平均净资产收益率% 22.87% -1.34% 21.53% -

（扣非后）

营业收入 185,684,584.27 -1,048,823.19 184,635,761.08 -0.56%

净利润 ……
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